库存现金的使用范围包括：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出。
更新时间：2023-07-03 10:28:39 查看全文>>
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库存现金盘亏会计分录
查看全文>>库存现金盘亏会计分录：
审批前
借：待处理财产损溢
贷：库存现金
审批后
借：其他应收款（应由责任方赔偿的部分）
管理费用（无法查明原因的部分）
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库存现金溢余的会计分录
查看全文>>库存现金溢余的会计分录：
报经批准前
借：库存现金
贷：待处理财产损溢
报经批准后
借：待处理财产损溢
贷：其他应付款(应支付给有关人员或单位的部分)
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库存现金用什么账簿
查看全文>>库存现金用库存现金总账和库存现金日记账，分别进行企业库存现金的总分类核算和明细分类核算。
每日终了，应当在库存现金日记账上计算出当日的现金收入合计额、现金支出合计额和余额，并将库存现金日记账的余额与实际库存现金金额相核对，保证账款相符；
月度终了，库存现金日记账的余额应当与库存现金总账的余额核对，做到账账相符。
企业应当设置“库存现金”科目，借方登记库存现金的增加;贷方登记库存现金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的库存现金的金额。
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库存现金收支的规定是什么
查看全文>>库存现金收支的规定是：
(1)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
(3)提取现金应当注明用途，经本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审核后方可支付。
(4)特殊情况支用现金的，向开户银行提出申请，经本单位财会部门负责人签字盖章，开户银行审核后方可支付。
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什么是货币资金
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库存现金的限额一般为？
查看全文>>库存现金的限额一般为：
(1)开户银行根据单位的实际需要核定现金限额，一般按照单位3~5天日常零星开支所需确定。
(2)边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天，但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
企业可用现金支付的款项有：
①职工工资、津贴；
②个人劳务报酬；
③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金；
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库存现金日记账的账簿形式应该是
查看全文>>库存现金日记账的账簿形式应该是三栏式。
库存现金日记账的登记方法：
(1)三栏式库存现金日记账由出纳人员根据库存现金收款凭证、库存现金付款凭证和银行存款付款凭证，按照业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。
(2)每日终了，结出收支合计和余额，与库存现金核对。
会计账簿的启用与登记要求：
启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并在账簿扉页上附启用表。启用订本式账簿应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。使用活页式账簿应当按账户顺序编号，并须定期装订成册，装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加目录以便于记明每个账户的名称和页次。
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库存现金日记账的登记方法
查看全文>>库存现金日记账的登记方法：
(1)三栏式库存现金日记账由出纳人员根据库存现金收款凭证、库存现金付款凭证和银行存款付款凭证，按照业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记。
(2)每日终了，结出收支合计和余额，与库存现金核对。
库存现金日记账适用账簿类型主要为三栏式。
会计账簿的启用与登记要求：
启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称，并在账簿扉页上附启用表。启用订本式账簿应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。使用活页式账簿应当按账户顺序编号，并须定期装订成册，装订后再按实际使用的账页顺序编定页码，另加目录以便于记明每个账户的名称和页次。
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库存现金和银行存款同时发生时填什么凭证
查看全文>>库存现金和银行存款同时发生时填付款凭证。
付款凭证，是指用于记录库存现金和银行存款付款业务的记账凭证。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。
记账凭证必须具备以下基本内容：①填制凭证的日期;②凭证编号;③经济业务摘要;④应借应贷会计科目;⑤金额;⑥所附原始凭证张数;⑦填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章。
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成本类账户和费用类账户的区别
津公网安备12010202000755号