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流动资金

流动资金

流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金=流动资产-流动负债。加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展。加强流动资金管理,有利于促进企业加强经济核算,提高生产经营管理水平。

更新时间:2024-05-14 09:32:27 查看全文>>

  • 其他应收款是否属于流动资产

    其他应收款属于流动资产。其他应收款,是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

    其他应收款包括内容:

    1.应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等。

    2.应收的出租包装物租金。

    3.应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费。

    4.备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金)。

    5.存出保证金(如租入包装物所支付的押金)。

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  • 资产流动性是什么

    资产流动性是指及时满足其各种资金需要和收回资金的能力。流动性集中反映了商业银行资产负债状况及其变动对均衡要求的满足程度,因而商业银行的流动性体现在资产流动性和负债流动性两个方面。资产的变现能力越强,所付成本越低,则流动性越强。

    资产流动性与风险和盈利这两方面因素关系密切:

    1.资产流动性与风险。资产流动性越强,资产的转换时期越短,时期性风险就越小。资产流动性越强,其流动性风险和利率风险就越小。资产流动性能体现企业的偿债能力,资产流动性越强说明企业的偿债能力越强,企业的财务风险越小。

    2.资产流动性与盈利。资产流动性越强,资产的盈利性就越差,资产的流动性与资产的盈利性呈反方向变化。如现金是流动性最强的资产,但同时又是一种非盈利性资产,不能给企业带来任何收益。相反,固定资产的流动性很差,却是盈利性资产,企业的盈利还得靠这些流动性低的资产来创造。

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  • 流动性最强的资产是什么

    库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产。企业应当严格遵守国家和企业有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。

    金使用的合法性与合理性。

    (一)现金管理制度

    根据国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定,企业现金管理制度主要包括以下内容:

    1.现金的使用范围。

    企业可用现金支付的款项有:(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点(1000元)以下的零星支出;(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

    除企业可以现金支付的款项中的第(5)项和第(6)项外,开户单位支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票或者银行本票等方式支付;确需全额支付现金的,经开户银行审核后,予以支付现金。

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  • 其他货币资金属于流动资产吗

    其他货币资金属于流动资产。

    其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。

    其他货币资金的存放地点分散、用途多样,存放、使用的手续制度要求各有不同,各部门应相互配合,会计部门应加强相应的明细核算和监督管理,避免不合理延期,防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。

    其他货币资金的账务处理:

    企业应当设置“其他货币资金”科目,并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。

    (1)取得时

    借:其他货币资金——××

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  • 什么是货币资金

    货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产,属于企业的一种金融资产。

    货币资金包含库存现金、银行存款和其他货币资金。

    库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产,企业应当严格遵守国家有关现金管理制度,正确进行现金收支的核算,监督现金使用的合法性与合理性。

    银行存款是企业除现金之外流动性最强的资产,企业应当根据日常经营业务和管理活动的需要合理确定银行存款规模;加强银行存款管理,有利于加速企业资金周转,提高企业资金效益。

    其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金,主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。

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  • 流动资金借款属于什么会计科目

    流动资金借款属于流动负债类科目。

    负债按偿还期限分为流动负债和非流动负债。

    流动负债是指将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务,流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应交税费、应付利息、其他应付款等。

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  • 流动资金包括保险吗

    流动资金不包括保险。广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。

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