流动资金测算方法：分项详细估算法、扩大指标估算法。分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。
更新时间：2022-06-09 09:14:10 查看全文>>
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资产流动性是什么
查看全文>>资产流动性是指及时满足其各种资金需要和收回资金的能力。流动性集中反映了商业银行资产负债状况及其变动对均衡要求的满足程度，因而商业银行的流动性体现在资产流动性和负债流动性两个方面。资产的变现能力越强，所付成本越低，则流动性越强。
资产流动性与风险和盈利这两方面因素关系密切：
1.资产流动性与风险。资产流动性越强，资产的转换时期越短，时期性风险就越小。资产流动性越强，其流动性风险和利率风险就越小。资产流动性能体现企业的偿债能力，资产流动性越强说明企业的偿债能力越强，企业的财务风险越小。
2.资产流动性与盈利。资产流动性越强，资产的盈利性就越差，资产的流动性与资产的盈利性呈反方向变化。如现金是流动性最强的资产，但同时又是一种非盈利性资产，不能给企业带来任何收益。相反，固定资产的流动性很差，却是盈利性资产，企业的盈利还得靠这些流动性低的资产来创造。
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负债是否属于资产
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其他货币资金属于流动资产吗
查看全文>>其他货币资金属于流动资产。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
其他货币资金的账务处理：
企业应当设置“其他货币资金”科目，并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
（1）取得时
借：其他货币资金——××
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什么是货币资金
查看全文>>货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产，属于企业的一种金融资产。
货币资金包含库存现金、银行存款和其他货币资金。
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
银行存款是企业除现金之外流动性最强的资产，企业应当根据日常经营业务和管理活动的需要合理确定银行存款规模;加强银行存款管理，有利于加速企业资金周转，提高企业资金效益。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
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会计报表包括哪几个表
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流动资金借款属于什么会计科目
查看全文>>流动资金借款属于流动负债类科目。
负债按偿还期限分为流动负债和非流动负债。
流动负债是指将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务，流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付股利、应交税费、应付利息、其他应付款等。
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流动资金包括保险吗
查看全文>>流动资金不包括保险。广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。
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流动资金测算公式
查看全文>>借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量=上年度 销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数
其中：
营运资金周转次数=360/( 存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
营运资金周转次数=销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)
以上两个公式均没有问题，个人倾向于使用公式2
周转天数=360/周转次数
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流动资金贷款管理办法
查看全文>>为了能够更好的规范银行业金融机构流动资金贷款业务的经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务的健康稳定持续发展，根据中华人民共和国银行业监督管理委员会办法、中华人民共和国商业银行法等，制定了流动资金贷款管理暂行办法。
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流动资金贷款
查看全文>>流动资金贷款是为满足生产经营者在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点，因此成为深受广大客户欢迎的银行业务。
流动资金贷款分类
1、按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款；
2、按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等形式；
3、按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。
流动资金
流动资金，是指企业全部的流动资产，包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金=流动资产-流动负债。
1、流动资金特点
津公网安备12010202000755号