货币资金是企业或个人持有的可随时交易的现金及等价物，包括库存现金(流动性最强，用于日常支付)、银行存款(主要存放形式，用于大额支付)、以及其他货币资金(如银行汇票、本票、信用卡、信用证保证金、存出投资款、外埠存款等)，这些资金反映企业或个人短期支付和流动性管理的能力。
更新时间：2024-07-18 13:45:05 查看全文>>
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其他货币资金和应收账款的区别
查看全文>>其他货币资金和应收账款的区别：
1.其他货币资金
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
其他货币资金的账务处理：
企业应当设置“其他货币资金”科目，并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
（1）取得时
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其他货币资金属于现金流量科目吗
查看全文>>其他货币资金属于现金流量科目。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款和存出投资款等。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
其他货币资金的账务处理：
企业应当设置“其他货币资金”科目，并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
（1）取得时
借：其他货币资金——××
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外埠存款是什么意思
查看全文>>外埠存款是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。这些货币资金的存放地点和用途与库存现金、银行存款不同。它们在管理与核算上应与库存现金和银行存款有所不同。
为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目，借方登记其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的其他货币资金的金额。“其他货币资金”科目应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
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信用证保证金存款是什么意思
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其他货币资金属于什么类科目
查看全文>>其他货币资金属于资产类科目。
其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的其他各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。这些货币资金的存放地点和用途与库存现金、银行存款不同。它们在管理与核算上应与库存现金和银行存款有所不同。
其他货币资金的存放地点分散、用途多样，存放、使用的手续制度要求各有不同，各部门应相互配合，会计部门应加强相应的明细核算和监督管理，避免不合理延期，防止债权债务纠纷发生而给企业造成损失等不利影响。
为了反映和监督其他货币资金的收支和结存情况，企业应当设置“其他货币资金”科目，借方登记其他货币资金的增加，贷方登记其他货币资金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的其他货币资金的金额。“其他货币资金”科目应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
其他货币资金的账务处理：
企业应当设置“其他货币资金”科目，并应当按照其他货币资金的种类设置明细科目进行核算。
（1）取得时
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应付票据和其他货币资金关系
查看全文>>应付票据和其他货币资金没有实质性的关系，但应注意区分一下内容：
（1）应付票据为负债类科目，其他货币资金为资产类科目。
（2）核算内容不同：应付票据包含商业承兑汇票和银行承兑汇票；其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款。
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货币资金比例,货币资金
查看全文>>货币资金比例是指一定时期每百元商品销售额平均占用的流动资金额。流动资金平均占用额与生产的产值和取得的销售收入之间的比率。其计算公式为：流动资金占用率=计算期流动资金平均占用额/商品销售额×100%
货币资金
货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入; 在购买材料、支付工资、支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。
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其他货币资金核算范围
查看全文>>其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的货币资金。它包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和信用卡存款等。
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