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持有现金的动机

持有现金的动机

现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑,企业持有现金的动机为:交易性动机、预防性动机以及投机性动机。企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要,企业在生产经营过程中需要购买原材料,支付各种成本费用,为了满足这种要求,企业应持有一定数量的现金。

更新时间:2024-04-17 09:46:01 查看全文>>

  • 持有现金的目的有哪些

    交易性动机,公司必须持有充足的现金储备或准现金储备,满足日常经营活动的支付需求。

    预防性动机,公司必须在现金或准现金储备上留有余地,为未预期的、计划外的现金需求提供一个缓冲。

    投机性动机,利用剩余的流动资产储备去把握短期投资机会或其他转瞬即逝的市场机会。

    现金管理目标

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  • 持有现金总成本计算公式

    现金持有成本的计算公式为:现金持有成本=管理成本+机会成本+转换成本+短缺成本。现金持有成本指企业持有现金所放弃的报酬,即持有现金时企业所存在的一切潜在性成本,与现金余额成正比例的变化。其中管理成本指企业因持有一定数量现金时所发生的管理费用;机会成本指企业因持有一定数量的现金而丧失的再投资收益;转换成本指企业用现金购入有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用;短缺成本指现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失。

    持有现金的成本有哪些

    1.管理成本:指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用,如看管现金发生的人员支出。

    2.机会成本:指企业因持有一定数量现金而丧失的再投资收益。它与企业持有现金量密切相关,属于变动成本,即现金持有量越大,机会成本越大。

    3.转换成本:指企业用现金购买有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。在现金需要量既定的前提下,现金持有量越少,需要进行的证券变现的数量越多,因此转换成本就越大。

    4. 短缺成本:指企业在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失,包括直接损失与间接损失。它与现金持有量之间是反向变化的关系。

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  • 持有现金的机会成本公式

    机会成本计算公式:机会成本=平均现金持有量x持有现金的机会成本率=C+2xK如果企业平时只持有较少的现金,在有现金需要时,通过出售有价证券换回现金(或从银行借入现金),既能满足现金的需要,避免短缺成本,又能减少机会成本。现金存货模型是只考虑交易成本和机会成本时的一种现金管理模型。

    持有现金的动机有哪些:

    现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑,企业持有现金的动机为:

    (1)交易性动机

    即支付动机,企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要,企业在生产经营过程中需要购买原材料,支付各种成本费用,为了满足这种要求,企业应持有一定数量的现金。

    (2)预防性动机

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  • 持有现金的成本有哪些

    1.管理成本:指企业因持有一定数量的现金而发生的管理费用,如看管现金发生的人员支出。

    2.机会成本:指企业因持有一定数量现金而丧失的再投资收益。它与企业持有现金量密切相关,属于变动成本,即现金持有量越大,机会成本越大。

    3.转换成本:指企业用现金购买有价证券以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用。在现金需要量既定的前提下,现金持有量越少,需要进行的证券变现的数量越多,因此转换成本就越大。

    4. 短缺成本:指企业在现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失,包括直接损失与间接损失。它与现金持有量之间是反向变化的关系。

    持有现金的目的有哪些

    交易性动机,公司必须持有充足的现金储备或准现金储备,满足日常经营活动的支付需求。

    预防性动机,公司必须在现金或准现金储备上留有余地,为未预期的、计划外的现金需求提供一个缓冲。

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