营运资本组成部分_知识专题

营运资本组成部分

营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营运资本是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。

更新时间：2023-09-05 09:50:59 查看全文>>

营运资本投资管理的类型有哪些

公司营运资本投资策略有以下三种：适中型投资策略、保守型投资策略和激进型投资策略。
(1)适中型投资策略：
这种投资策略要求短缺成本和持有成本大体相等。
(2)保守型投资策略：
就是企业持有较多的流动资产，表现为安排较高的流动资产/收入比率。这种政策需要较多的流动资产投资，承担较大的流动资产持有成本(主要是资金的机会成本，有时还包括其他的持有成本)，其短缺成本较小，企业中断经营的风险较小。
(3)激进型投资策略：
就是企业持有较少的流动资产，表现为安排较低的流动资产/收入比率。这种政策需要较少的流动资产投资，承担较小的流动资产持有成本(主要是资金的机会成本)，其短缺成本较大，企业中断经营的风险较大。
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营运资本为负数说明什么

表明长期资本小于长期资产。
营运资本又称循环资本，营运资本是流动资产(短期资产)和流动负债(短期负债)的差额。从广义角度，营运资本也称营运资金，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、其他应付款等占用的资金。
当流动资产小于流动负债时，营运资本为负数，表明长期资本小于长期资产，有部分长期资产由流动负债提供资金来源。由于流动负债在1年或1个营业周期内需要偿还，而长期资产在1年或1个营业周期内不能变现，偿债所需现金不足，必须设法另外筹资，这意味着财务状况不稳定。
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营运资本是什么

营运资本一般指营运资金。营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。
营运资本计算公式：
营运资本=流动资产-流动负债
通过公式推到可以得出
营运资本=(总资产-非流动资产)-(总负债-非流动负债)
=(总资产-非流动资产)-(总资产-股东权益-非流动负债)
=(股东权益+非流动负债)-非流动资产
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营运资本管理方法

营运资本管理方法是适中型筹资策略、保守型筹资策略、激进型筹资策略、适中型投资策略、保守型投资策略、激进型投资策略。
营运资本管理分为营运资本投资和营运资本筹资两部分。
营运资本管理的目标：
有效地运用流动资产，力求其边际收益大于边际成本；
选择最合理的筹资方式，最大限度的降低流动资金的资本成本；
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营运资本管理政策包括

营运资本筹资策略包括适中型筹资策略、适中型筹资策略以及激进型筹资政策。
一、适中型筹资策略
适中型筹资政策的特点是：对于波动性流动资产，用临时性负债筹集资金，也就是利用短期银行借款等短期金融负债工具取得资金;对于稳定性流动资产需求和长期资产，用权益资本、长期债务和经营性流动负债筹集。
长期资产+稳定性流动资产=股东权益+长期债务+经营性流动负债
波动性流动资产=短期金融负债
二、保守型筹资策略
保守型筹资政策的特点是：短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产，则由长期资金来源支持。极端保守的筹资政策完全不使用短期借款，全部资金都来自于长期资金来源。
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营运资本分析时应注意问题

营运资本是指流动资产总额减流动负债总额后的剩余部分,也称净营运资本, 它意味着企业的流动资产在偿还全部流动负债后还有多少剩余。营运资本是偿还流动负债的“缓冲垫”,营运资本越多则偿债越有保障,因此它可以反映偿债能力。
营运资本分析时应注意的问题：
营运资本要保持合理的规模。
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