销售商品、提供劳务；内容：销售商品、提供劳务收到的现金。依据：主营业务收入、其他业务收入、应收账款、应收票据、预收账款、现金、银行存款。||税费返还；内容：返还的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加。||收到其他经营活动；内容：罚款收入、个人赔偿等。
更新时间：2022-07-14 18:00:02 查看全文>>
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估计现金流量和净利润的公式
查看全文>>估计现金流量和净利润的公式：
1、根据定义直接计算：
营业现金流量=营业收入-付现成本-所得税
2、根据税后净利调整计算：
营业现金流量=税后(经营)净利+折旧
3、根据所得税对收入和折旧的影响计算：
营业现金流量=税后收入-税后付现成本+折旧×税率
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税前净现金流量公式
查看全文>>所得税前净现金流量=现金流入量-现金流出量，税前净现值流量是指未交所得税的利润现金流入量，税后净现值流量，已交纳所得后的净利润现金流入量。两者相差一个所得税费用。
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年净现金流量计算公式
查看全文>>年净现金流量计算公式：年净现金流量=年现金流入量－年现金流出量，净现金流量所反映的是企业在一定时期内现金流入和流出的资金活动结果。在数额上它是以收付实现制为原则的现金流入量和现金流出量的差额。
现金净流量就是，在一定时期内现金的流入与现金的流出的差。现金净流量可以分为，经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量三种。经营活动现金净流量就是，经营现金毛流量，扣除经营运营资本后的现金流量。投资活动现金净流量就是指，通过投资这种方式从中所获取的现金流量。筹资活动现金净流量是指，企业在经营过程当中筹集到的资金的现金的流入和流出的差额。
现金流量是评价投资方经济效益的必备资料。具体内容包括：
(1)现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：
①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。
②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收账款等项目所占用的资金。
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经营活动净现金流量计算公式
查看全文>>经营活动净现金流量计算公式：经营活动产生的现金流量净额=经营净收益+非付现费用-经营资产净增加-无息负债净减少。
经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要，总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同，则意味着不同的财务状况。
投资项目的现金流量由建设期现金流量、经营期现金流量、终结期现金流量三部分组成。
1.建设期现金流量
(1)长期资产投资(固定资产等)
(2)营运资金垫支(流动资金投资额)
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预计未来现金流量现值
查看全文>>预计未来现金流量现值是应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产预计未来现金流量应当包括的内容
(1)资产持续使用过程中预计产生的现金流入。
(2)为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出。
(3)资产使用寿命结束时，处置资产所收到或者支付的净现金流量。
净现金流量现值是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的收入减去支出的净收入或净支出，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价数额。
净现金流量确定时应分三类分别确定：
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现金流量分析指标
查看全文>>现金流量分析指标是现金流量与当期债务比率、销售现金净流量、债务保障率、现金再投资比率以及全部资产现金收回率。现金流量分析指标包括偿债能力分析、支付能力分析、盈利能力分析、未来发展潜力分析、多表并看，将现金流量与其他报表的有关项目结合进行分析。
(一)偿债能力指标：
1、短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。
2、长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。
(二)支付能力指标：
1、支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。
2、支付现金股利的能力=经营活动现金流量净额/现金股利。
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现金流量比率
查看全文>>现金流量比率是反映企业短期偿债能力的一个财务指标。在计算年度现金流量比率时，通常使用流动负债的年末余额。现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
具体内容包括：
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现金流量净额
查看全文>>现金流量净额是指现金收入量和支出量的差额。企业经营的现金流有三种，分别是经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。
经营活动
经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，包括销售商品、提供劳务、经营性租赁、购买货物、接受劳务、制造产品、广告宣传、推销产品、缴纳税款等。
投资活动
投资活动是指企业长期资产的购建以及不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，包括取得或收回权益性证券的投资，购买或收回债券投资，购建和处置固定资产、无形资产和其他长期资产等。
筹资活动
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