员工报销费用必须是发票吗？收据可不可以？收据报销有什么要求？支付从事小额零星经营业务的个人支出不到500元的不需要发票，只需收据，但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，就可以作为税前扣除的原始依据。汇算清缴时不需要调整，同一个小额零星支付的对方，少量多次，超过500元了，则需要去税务局代开发票。
更新时间：2023-02-12 09:05:39 查看全文>>
-
发票报销时长的规定
查看全文>>【问题】发票报销时长的规定？
取得发票后应及时报销，及时送交财务部门入账。
根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》等法律法规中没有具体的时间限制，但均以“及时”为原则。
【政策依据】《中华人民共和国会计法》规定，办理本法第十条所列的经济业务事项，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。
《会计基础工作规范》规定，各单位办理本规范第三十七条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构。
《企业会计制度》规定， 企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则：，企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
-
发票验旧日期是否影响报销
查看全文>>【问题】发票验旧日期是否影响报销？
发票验旧日期早于开票日期是不可以报销的。
根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十一条规定,不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。
根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
-
报销普票收款人复核开票人都是管理员这个给报吗
查看全文>>【问题】请问销售报销一张普票，收款人复核开票人都是管理员，这个给报吗？
不管是增值税专票还是普票，收款人和复核人为非必填项，可以为空，但是开票人《发票管理办法细则》明确规定必须填写!开票人应该是自然人名字，而不能是公司名称。
【政策依据】
1.《发票管理办法细则》第四条规定，发票的基本内容包括发票名称、发票代码、号码，联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小金额、开票人、开票日期、开票单位(个人)名称(章)。而且办法要求发票开具应该全联次一次性开具，项目齐全，内容真实。
2.国税发「2006」156号第十二条规定， 增值税专用发票开具也有项目齐全、与实际交易相符的规定。
-
报销的发票有没有时间限制
查看全文>>报销的发票有没有时间限制？
尊敬的学员，你好：
一般来说，会计制度和税法都没有对发票的报销时间做出明确的限制。因为报销一般都是在企业内部进行的，所以报销人员都会按照企业内部的报销制度进行操作。
-
没盖发票专用章的发票能报销吗
查看全文>>没盖发票专用章的发票能报销吗？
尊敬的学员，你好：
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”
-
报销费用时如何识别假发票
查看全文>>企业想要发展，会有各种各样的业务需要办理，而办理业务的人员会有各种各样的费用需要报销。但是经常会有一部分报销人员，为了一己私利，用假发票进行报销，企图侵占用企业资产。所以财务人员在为他人报销费用时，需要擦亮双眼，仔细辨别发票的真实性。
一、虚假发票的常见形式
正常来说，一张假的发票有三种表现形式：
1．形真意假：发票是真的，但是内容是假的。用这种发票进行报销，就是我们常说的虚报。
2．形假意真：发票是假的，但内容是真的。这种情况比较多见，很多人员发票丢失，会购买假发票用来充数报销。
3．形假意假：发票是假的，并且内容也是假的。
-
公司员工的餐饮服务费发票可以报销么
查看全文>>公司员工拿来的餐饮服务费发票可以报销吗？
尊敬的学员，您好：
如果员工因为出差、办事等在外就餐，或者加班订餐或者因公请客户吃饭，符合内部报销制度规定，也就是从公司内部制度上来看可以报销的话，是可以给员工报销的，这个餐饮服务费的发票也是可以入账的。如果是出差期间员工自己吃饭的餐费，计入到管理费用或销售费用-差旅费中，如果是加班订餐费的报销，计入到管理费用-福利费中，如果是招待外部客户计入销售费用-招待费中。
需要注意的是，计入到福利费的，企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除；计入到招待费的，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰准予在企业所得税前扣除。
-
电子发票能用于报销么
查看全文>>同事自己打印的电子发票能报销么？
尊敬的学员，您好：
电子发票比较方便，但会出重复报销漏洞，这种我建议财务人员做个台账登记发票号等详情，方便审核检查重复。
津公网安备12010202000755号