待转销项税额是什么意思？应交税费下的待转销项税额就是会计上确认收入的时点早于增值税税法上确认增值税纳税义务发生时点的，应将相关销项税额计入应交税费—待转销项税额，待实际发生纳税义务的时候再转入应交税费—应交增值税（销项税额）科目核算。
更新时间：2023-11-06 14:15:21 查看全文>>
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已申报税额是可以退的钱吗
查看全文>>【问题】已申报税额是可以退的钱吗？
已申报税额是企业或者个人在当期之前已经向税务机关申报过的税额，已申报只是代表已经申报，不代表已经缴纳，可能处于已申报但是未缴纳状态。
已经申报的税款如果需要退款的，首选需要满足企业或个人已经缴纳了该项税款。
如果是企业因为某些原因导致多缴纳税金的，可以向税务局提出退税申请，并递交相应的资料，税务机关审核后退还到公司的对公账户。
如果是个人所得税的返还，只需要自然人在个人所得税APP上进行汇算清缴，对于多缴纳的税金，可以在一周内进行返还。
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已申报税额怎么退还
查看全文>>【问题】已申报税额怎么退还？
已经申报的税款如果需要退款的，首选需要满足企业或个人已经缴纳了该项税款。
如果是企业因为某些原因导致多缴纳税金的，可以向税务局提出退税申请，并递交相应的资料，税务机关审核后退还到公司的对公账户。
如果是个人所得税的返还，只需要自然人在个人所得税APP上进行汇算清缴，对于多缴纳的税金，可以在一周内进行返还。
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已申报税额是交了还是没交
查看全文>>【问题】已申报税额是交了还是没交？
已申报税额不是已经交了税费。已申报税额仅是已申报应缴纳的税额，已缴税额才是交过税的。
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条 纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
第三十三条 纳税人可以依照法律、行政法规的规定书面申请减税、免税。 减税、免税的申请须经法律、行政法规规定的减税、免税审查批准机关审批。地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违反法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税决定无效，税务机关不得执行，并向上级税务机关报告。
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销项税计算公式是什么
查看全文>>【问题】销项税计算公式是什么？
增值税销项税额的计算方法分两种情况，一种是含税的销项税额计算和不含税的销项税额计算。销项税额=（含税）销售额/（1+税率）×税率、销项税额=（不含税）销售额×税率。
销项税额是指纳税人发生应税销售行为时，按照销售额与规定税率计算并向购买方收取的增值税税额。
销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费用。与销售有因果连带关系的价外收费都应看作是含税销售额，即向购买方收取的价外费用应视为含税收入，在征税时换算成不含税收入，再并入销售额计税。
所谓价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、优质费以及其他各种性质的价外收费。
增值税核算应设置的会计科目有“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
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进项税和销项税月末怎么结转
查看全文>>【问题】进项税和销项税月末怎么结转？
1.结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2.结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
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销项税的会计分录是什么
查看全文>>【问题】销项税的会计分录是什么？
销项税会计分录
借：应收账款/银行存款等
贷：主营业务收入/其他业务收入/固定资产清理等
应交税费——应交增值税（销项税额）
销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。
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进项税转出包括哪些情况
查看全文>>【问题】进项税转出包括哪些情况？
需要做进项税额转出的情形：
1、企业已经抵扣进项税额，后期改变用途用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产。
其中涉及到的固定资产，无形资产（不包括其他权益性无形资产）和不动产仅指专用于上述项目的，如果时兼用情况，不需要做进项税额转出。比如某公司购入办公楼5层用于企业的日常办公，一层作为食堂，一层设置成图书馆、休闲健身吧等（集体福利），这种兼用行为下的固定资产购进时的进项税额都可以进行税前扣除。
2、购进货物发生非正常损失
购进货物因管理不善造成的丢失、变质、被盗或则因违反法规而被没收、销毁等非正常损失都需要做进项税额转出，但是属于正常损耗范围内的就不需要做进项税额转出。
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