控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下：1.购入专用设备时：借：管理费用(价税合计额)贷：银行存款/库存现金/应付账款；抵减增值税应纳税额时：借：应交税费—应交增值税(抵减税款)贷：管理费用2.支付技术维护费时：借：管理费用贷：银行存款/现金；抵减增值税税额时：借：应交税费——应交增值税(抵减税款)贷：管理费用
更新时间：2023-02-18 09:03:54 查看全文>>
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月初税盘为什么要清卡
查看全文>>【问题】月初税盘为什么要清卡？
税控盘每个月清卡指的是每个月把税控盘里的数据信息（在报税前企业的自身发票信息）复制到国家税务局系統里。假如这一个信息内容不清除掉，下期纳税申报时税控盘里还存有上一期申报信息，下月便会被锁死，无法再次申报纳税。因此，每个月财会人员都需要抄税、税控盘清盘。
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税控盘为什么要清盘
查看全文>>【问题】税控盘为什么要清盘？
税控盘每个月清盘指的是每个月把税控盘里的数据信息（在报税前企业的自身发票信息）复制到国家税务局系統里。假如这一个信息内容不清除掉，下期纳税申报时税控盘里还存有上一期申报信息，下月便会被锁死，无法再次申报纳税。因此，每个月财会人员都需要抄税、税控盘清盘。
税控盘清盘的具体操作步骤：
1. 在税务申报法定期限之内结束税务申报的工作后，首先登录开票系统，随后选择“远程抄报”，见到弹出窗口的页面就逐个点击，分别为：申报纳税状态-远程抄报-申报纳税结果-清卡操作。最终的清卡操作便是清盘；
2. 查看是不是清卡完成：
流程为：申报纳税处理-状态查看-查看开税票截止时间。若时间显示为下个月的月中，则意味着清卡完成；若为这个月月中，则意味着清卡未完成。
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购买税盘如何进行账务处理流程
查看全文>>【问题】购买税盘如何进行账务处理流程？
买税控盘的具体账务处理怎么做？
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
按税法有关规定，小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。
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购买税盘如何进行账务处理操作
查看全文>>【问题】购买税盘如何进行账务处理操作？
根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。
买税控盘的具体账务处理怎么做？
按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目。
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
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税控盘被锁了怎么解锁
查看全文>>【问题】税控盘被锁了怎么解锁？
税盘被锁后将导致公司无法申领发票、开具发票及上报汇总等。
一般解锁步骤为：在当地主管税局预约“现场办理税盘解锁业务”-携带税盘、营业执照、公章、办税人员身份证明等资料到税局服务大厅现场办理解锁。
各地操作流程可能存在差异，具体操作流程可以与主管税务机关咨询确认一下。
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税控盘采购费用如何进行抵扣与账务处理
查看全文>>税控盘采购费用如何进行抵扣与账务处理？
尊敬的学员，您好：
纳税人缴纳的税控系统技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)有如下规定：
增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。
增值税一般纳税人支付的二次费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
支付时，
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小规模纳税人税控盘问题
查看全文>>我是小规模纳税人，到现在税控盘统计我已经开了495万票了，其中有27万的票作废了，现在又要开7.5万的票，可以开吗？我是怕超过500万，我就成为一般纳税人了。
尊敬的学员，您好：
如果不是经常超过，可以开。具体请与当地主管税务机关确认。
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当月开的发票是不是可以先从税控盘里面作废？
查看全文>>当月开的发票是不是可以先从税控盘里面作废？客户后面再寄过来？
尊敬的学员，您好：
直接作废就可以了。
津公网安备12010202000755号