违约金收税标准

应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额(投入额)及相关税费

《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》(国家税务总局公告2011年41号公告)第一条规定，个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。

非居民企业核定利润率后如何征税

根据《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税核定征收管理办法〉的通知》(国税发〔2010〕19号)第五条规定，税务机关可按照以下标准确定非居民企业的利润率：

(一)从事承包工程作业、设计和咨询劳务的，利润率为15%-30%;

(二)从事管理服务的，利润率为30%-50%;

(三)从事其他劳务或劳务以外经营活动的，利润率不低于15%。

1.合同违约金的税率可能是13%，当然，也存在获得违约金不需要纳税的情形。诸如销售方或者采购方在交易行为实质上未发生前违约，支付的违约金不需要交税。

销售方或者采购方在交易中违约，支付的违约金就要交增值税。提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而取得的违约金，应交营业税。企业取得的违约金收入应交企业所得税，支付的违约金不交税。

2.当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

违约金税额怎么算

应纳税所得额=个人取得的股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回款项合计数-原实际出资额(投入额)及相关税费

《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》(国家税务总局公告2011年41号公告)第一条规定，个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。

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根据税法的规定，纳税人收取的违约金，应当作为价外收费，一并计入应税销售额或者营业额进行纳税。企业收取违约金，属于与企业正常经营活动无直接关系的收入，按会计准则要求，应作为营业外收入处理。同理，支付违约金应作为营业外支出处理。因此，收取违约金的纳税账务处理如下：

借：银行存款

贷：营业外收入

应交税费-应交增值税-销项税额

违约金的计入营业外支出，可以在所得税税前扣除。《企业执行现行会计制度有关问题的解》([1994]财会字第31号)规定：“企业支付的各种滞纳金、罚款和违约金等，其性质是企业正常营业活动以外发生的支出。因此在会计处理上应计入营业外支出。《企业所得税税前扣除办法》(国税发【2000】第084号)第五十六条规定：“纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。”

违约金的税率是多少

1.合同违约金的税率可能是13%，当然，也存在获得违约金不需要纳税的情形。诸如销售方或者采购方在交易行为实质上未发生前违约，支付的违约金不需要交税。

1.合同当事人在交易中违约，收受违约金一方的违约金收入交增值税;

2.应税劳务合同、转让无形资产和不动产买卖合同当事人违约的，收受违约金一方的违约金收入交营业税;

3.企业取得的违约金收入交企业所得税;

4.如果当事人在交易前违约，或由企业支付的违约金不交税。

违约金的税率是多少

1.合同违约金的税率可能是13%，当然，也存在获得违约金不需要纳税的情形。诸如销售方或者采购方在交易行为实质上未发生前违约，支付的违约金不需要交税。

销售方或者采购方在交易中违约，支付的违约金就要交增值税。提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而取得的违约金，应交营业税。企业取得的违约金收入应交企业所得税，支付的违约金不交税。

1.合同当事人在交易中违约，收受违约金一方的违约金收入交增值税;

2.应税劳务合同、转让无形资产和不动产买卖合同当事人违约的，收受违约金一方的违约金收入交营业税;

3.企业取得的违约金收入交企业所得税;

4.如果当事人在交易前违约，或由企业支付的违约金不交税。

违约金交什么税

1.合同当事人在交易中违约，收受违约金一方的违约金收入交增值税;

2.应税劳务合同、转让无形资产和不动产买卖合同当事人违约的，收受违约金一方的违约金收入交营业税;

违约金支出要纳税。纳税人按照经济合同规定支付的违约金可以税前扣除。其前提条件必须是订立合同的双方在经济合同中明确签订违约的条款，并按《企业所得税扣除办法》的有关规定提供适当的凭据，方可准予税前扣除。

《企业所得税税前扣除办法》第五十六条，纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。

《企业所得税税前扣除办法》第五十五条，纳税人发生的资产盘亏、报废净损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，经主管税务机关审核可以扣除。纳税人出售职工住房发生的财产损失不得扣除。

违约金怎么征税

1.合同当事人在交易中违约，收受违约金一方的违约金收入交增值税;

2.应税劳务合同、转让无形资产和不动产买卖合同当事人违约的，收受违约金一方的违约金收入交营业税;

3.企业取得的违约金收入交企业所得税;

根据税法的规定，纳税人收取的违约金，应当作为价外收费，一并计入应税销售额或者营业额进行纳税。企业收取违约金，属于与企业正常经营活动无直接关系的收入，按会计准则要求，应作为营业外收入处理。同理，支付违约金应作为营业外支出处理。因此，收取违约金的纳税账务处理如下：

借：银行存款

贷：营业外收入

应交税费-应交增值税-销项税额

违约金怎么纳税

违约金支出要纳税。纳税人按照经济合同规定支付的违约金可以税前扣除。其前提条件必须是订立合同的双方在经济合同中明确签订违约的条款，并按《企业所得税扣除办法》的有关规定提供适当的凭据，方可准予税前扣除。

《企业所得税税前扣除办法》第五十六条，纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。