营运资金的特点_知识专题

营运资金的特点

营运资金的特点？营运资金一般具有如下特点：（1）营运资金的来源具有多样性。与筹集长期资金的方式相比，企业筹集营运资金的方式较为灵活多样，通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税费、应付股利、应付职工薪酬等多种内外部融资方式。

更新时间：2024-01-05 10:27:27 查看全文>>

营运资金管理包括哪些内容

【问题】营运资金管理包括哪些内容？
营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。因此从定义上，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。
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营运资金周转次数为负说明什么

【问题】营运资金周转次数为负说明什么？
首先，企业可能无法及时把流动资金转换成固定资产。因为新的固定资产可以帮助企业增加生产力，对营运有很大的支持，但负的营运资金周转期意味着企业销售所得的流动资金不足以支持新的固定资产的购买。此外，企业还可能出现帐面上的流动资金不足的情况，导致无法支付现有的货物和人员工资。
其次，负的营运资金周转期还意味着企业可能面临相当大的财务风险。因为长期负的营运资金周转期会导致企业花费大量现金进行日常运营，这样就可能产生财务上的困难，并且可能不能支付客户应付款项。
此外，负的营运资金周转期还意味着企业可能希望从外部融资来支持日常业务，但由于流动资金不足和财务上的风险，外部融资可能受到限制。
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营运资金周转率的计算公式

【问题】营运资金周转率的计算公式？
营运资金周转率是营运资金周转天数被360天去除以，而得到的年周转次数。营运资金周转天数=存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数。
其计算公式如下：
360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）
以上报表数据计算时一般采用报表期初数与报表期末数之平均值。
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营运资金的计算公式

【问题】营运资金的计算公式？
营运资金也称为营运资本，是企业流动资产总额减去流动负债总额后的净额。即企业在经营中可供使用、周转的流动资金净额。
营运资金计算公式营运资金=流动资产-流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）
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营运资金管理的重点是什么

【问题】营运资金管理的重点是什么？
营运资金管理是指对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
流动资产的特点：占用时间短、周转快、易变现。
流动负债的特点：资本成本低、偿还期短。
营运资金管理策略：
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营运资金管理策略有哪些

【问题】营运资金管理策略有哪些？
营运资金管理是指对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
营运资金管理策略：
（1）流动资产的投资策略
企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。
（2）流动资产的融资策略
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营运资金管理方法总结是什么

【问题】营运资金管理方法总结是什么？
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的（长期）资金。营运资金具有来源多样性、数量波动性、转转短期性、实物形态变动性和易变动性的特点。营运资金的管理原则是满足正常资金需求、提高资金使用效率、节约资金使用成本、保持足够的短期偿债能力。
营运资金的管理策略包含流动资产的投资策略、流动资产的融资策略。
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