偿债能力分析指标_知识专题

偿债能力分析指标

偿债能力分析指标分为短期偿债能力分析指标和长期偿债能力分析指标。短期偿债能力分析指标包括：营运资本、营运资本配置比率、流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率。长期偿债能力分析指标包括：资产负债率、产权比率、权益乘数、长期资本负债率、利息保障倍数、现金流量利息保障倍数、现金流量与负债比率。

更新时间：2024-10-22 14:17:32 查看全文>>

短期偿债能力分析指标

偿债能力分析：
偿债能力是指企业偿还本身所欠债务的能力。
债务一般按到期时间分为短期债务和长期债务，偿债能力分析也由此分为短期偿债能力分析和长期偿债能力分析。
短期偿债能力衡量的是对流动负债的清偿能力
长期偿债能力衡量的是对企业所有负债的清偿能力
短期偿债能力分析：
1. 营运资金：
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反映偿债能力的财务指标有哪些

反映偿债能力的财务指标有：
偿债能力可以分为短期偿债能力和长期偿债能力。
1.短期偿债能力分析
营运资金=流动资产-流动负债
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债
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偿债基金计算公式是什么

偿债基金计算公式
偿债基金=F×(A/F，i，n)，(A/F，i，n)为偿债基金系数。
偿债基金是指为使年金终值达到既定金额每年末应支付的年金数额。
普通年金终值=A×(F/A，i，n)，(F/A，i，n)为普通年金终值系数
普通年金终值系数×偿债基金系数=1
投资回收额计算公式
投资回收额=P×(A/P，i，n)，(A/P，i，n)为投资回收系数
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年偿债基金怎么理解

年偿债基金是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额的资金而必须分次等额形成的存款准备金。也就是为使年金终值达到既定金额的年金数额(已知F，求年金A)。
年偿债基金计算公式：
A=F×(A/F，i，n)，(A/F，i，n)为偿债基金系数。
偿债基金和普通年金终值互为逆运算。
偿债基金系数与普通年金终值系数的关系：
偿债基金系数×普通年金终值系数=1，即(F/A，i，n)×(A/F，i，n)=1
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反映长期偿债能力的比率

反映长期偿债能力的比率包括资产负债率、产权比率、已获利息倍数。
1.资产负债率
计算公式：
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
指标分析：
一般来说，资产负债率越高，债权人发放贷款的安全程度越低，企业偿还长期债务的能力越弱；反之，则债权人发放贷款的安全程度越高，企业偿还长期债务的能力越强。
2.产权比率
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增值税以物偿债的具体情形

以物低债是银行在无法以货币资金收回贷款时，为降低信贷资产风险，而收回借款人相应实物资产以抵偿债务的行为，但是其中具体法律和情况是有所差别的的。一般情况下，借款协议是不可以事先写以物抵债条款的。至于后期无法偿还债务，那么物品的价值是否能抵消债务，由合同双方自行约定。
对商业企业采取以物易物、以货抵债、以物投资方式交易的，收货单位可以凭以物易物、以货抵债、以物投资书面合同以及与之相符的增值税专用发票和运输费用普通发票，确定进项税额，报经税务征收机关批准予以抵扣。
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