个税计算法_知识专题_东奥会计在线

个税计算法

常用的个税计算公式是个税=应纳税额×适用税率-速算扣除数;应纳税额=工资总额-社保个人缴交额-住房公积金个人缴交额-免征额。年终奖个税计算：个税=年终奖×(年终奖/12的适用税率)-速算扣除数，对照的适用税率和速算扣除数。

更新时间：2024-09-14 11:36:59 查看全文>>

年终奖报个税怎么报

年终奖报个税的流程和注意事项如下：
一. 申报流程
1. 准备信息：
全年一次性奖金收入。
当月工资薪金信息(如适用)。
专项扣除(如三险一金)和专项附加扣除信息(如子女教育、赡养老人等)。
2. 选择计税方式：
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个税扣除继续教育范围是什么

个税扣除中，继续教育的范围主要包括境内学历(学位)继续教育支出、技能人员职业资格继续教育支出以及专业技术人员职业资格继续教育支出。
具体来说，对于境内学历(学位)继续教育，比如在职研究生、在职博士等接受学历或者学位继续教育，可以在接受教育期间按月扣除，扣除标准为每月400元。而职业资格继续教育在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。需要注意的是，同一个学历(学位)继续教育扣除的期限最长不能超过48个月。
个税专项扣除是国家为了减轻纳税人的负担而推出的税收优惠政策。这些扣除项目涵盖了多个方面，旨在鼓励纳税人投资于自身的发展、家庭的教育以及社会的公益等。
目前，个税专项扣除主要包括以下几个方面：
1.子女教育：纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。这包括学前教育、义务教育、高中阶段教育以及高等教育等阶段。
2.继续教育：纳税人接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。此外，纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。
3.大病医疗：纳税人在一个纳税年度内，在社会医疗保险管理信息系统记录的(包括基本医保和大病保险)由个人负担的超过15000元的医药费用支出部分，为大病医疗支出，可以按照每年80000元的限额据实扣除。
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稿费收入如何交个税

稿费收入的交个税方法：
1.预缴：
预缴时稿酬所得以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额，税率是20%。
稿酬收入每次(月)稿费收入不足4000元时，应预扣预缴税额=(收入额-800)*70%*20%。如果每次收入在4000以上，应预扣预缴税额=每次收入额*(1-20%)*70%*20%。
2.汇算清缴
汇算清缴时，稿酬收入需要并入综合所得，然后根据综合所得的七级超额累进税率，计算个税。
在没有其他扣除项目的情况下：
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个税没员工了还需要申报吗

需要。个税没员工了还需要申报。依据《中华人民共和国个人所得税法》第三十六条的规定，个人应当依照国家规定申报个人所得税。无论个人是否有在职员工，都应遵循有关所得税法律和规定，将年度所得税申报缴纳，根据税法及有关税务政策，个人应按照法定税率缴纳税款。
新个人所得税（以下简称，新个税），是将原来的分类所得税变成了综合所得税，综合所得是工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项之和，在进行计算时应该将这四项的收入加在一起，公式为：综合所得=工资薪金+劳务报酬+稿酬+特许使用权。然后用月工资总额减去5000元的基本减除费用，这5000元是免征额。月工资不到5000元不用交个税。然后再扣除一些专项扣除项目，也就是五险一金，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金这几项，这几项有一部分是由公司缴纳的，剩余的部分需要从工资里扣除。
新个税税率表
1.缴纳社保后，工资、薪金个人所得低于5000元，无需缴纳个税。
2.缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在0-3000元税率为3%，速算扣除数0。
3.缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在3000元-12000元税率为10%，速算扣除数210。
4.缴纳社保后，大于5000元的部分，个税区间在12000元-25000元税率为20%，速算扣除数1410。
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