营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。因此从定义上，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。
更新时间：2022-10-04 14:00:44 查看全文>>
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营运资金管理涉及哪些方面
查看全文>>营运资金管理涉及企业流动财产的管理和流动负债的管理。
1、流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。
2、流动负债则包括：短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。
营运资金
营运资金又称运用资金，国外称营运资本，是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即在企业经营中可供企业运用和周转的流动资金净额。
1、营运资金的特点：营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
2、营运资金的管理原则：保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力。
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营运资金管理是指什么
查看全文>>营运资金管理是指对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
营运资金
营运资金又称运用资金，国外称营运资本，是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即在企业经营中可供企业运用和周转的流动资金净额。
1、营运资金的特点：营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
2、营运资金的管理原则：保证合理的资金需求;提高资金使用效率;节约资金使用成本;保持足够的短期偿债能力。
3、营运资金管理策略：
(1)流动资产的投资策略：企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。
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期限匹配融资策略的特点
查看全文>>期限匹配融资策略的特点是在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式(自发性流动负债、长期负债以及权益资本)来融通，波动性流动资产用临时性流动负债来融通。
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资金=流动资产-流动负债。
流动资产的特点：占用时间短、周转快、易变现。
流动负债的特点：(资本)成本低、偿还期短。
营运资金的特点：
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流动资产的融资策略
查看全文>>流动资产的融资策略有期限匹配融资策略、保守融资策略和激进融资策略三种基本类型。
期限匹配融资策略特点是在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式(自发性流动负债、长期负债以及权益资本)来融通，波动性流动资产用临时性流动负债来融通。
保守融资策略特点是在保守融资策略中，长期融资方式(自发性流动负债、长期负债以及股东权益资本)支持非流动资产、永久性流动资产和一部分波动性流动资产。企业通常以长期融资来源来为波动性流动资产的平均水平融资，临时性流动负债仅用于融通剩余的波动性流动资产。
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自发性负债
查看全文>>自发性负债是指直接产生于企业持续经营中的负债，如商业信用筹资和日常运营中产生的其他应付款，以及应付职工薪酬、应付利息、应交税费等。
特点：可供企业长期使用。
临时性负债是指为了满足临时性流动资金需要所发生的负债，如商业零售企业春节前为满足节日销售需要，超量购入货物而举借的短期银行借款。
特点：一般只能供企业短期使用。
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资金=流动资产-流动负债。
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永久性流动资产的特点
查看全文>>永久性流动资产的特点是占有量通常相对稳定;一般来说，需要通过长期负债融资或权益性资金解决。
永久性流动资产是指满足企业长期最低需求的流动资产。
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资金=流动资产-流动负债。
流动资产的特点：占用时间短、周转快、易变现。
流动负债的特点：(资本)成本低、偿还期短。
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流动资产的投资策略
查看全文>>流动资产的投资策略有紧缩的流动资产投资策略和宽松的流动资产投资策略。企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。
流动资产投资策略应考虑的因素：权衡资产的收益性和风险性;企业经营的内外部环境;产业因素;行业类型;影响企业政策的决策者。
增加流动资产投资，会增加流动资产的持有成本，降低资产的收益性，但会提高资产的流动性。反之会降低。因此，从理论上来说，最优的流动资产投资规模等于因素流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平。
营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金是指一个企业流动资产的总额。狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。
营运资金的特点是营运资金的来源具有多样性、营运资金的数量具有波动性、营运资金的周转具有短期性、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
营运资金的管理原则：
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营运资金管理
查看全文>>营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。
1、流动资产，是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
2、流动负债，是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。
一、营运资金管理的意义
营运资金管理的意义，是在于要维持一个企业的正常运转。营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：
1、企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。
2、企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
二、营运资金的特点
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