资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测。企业筹集资金，首先要对资金需要量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。
更新时间：2022-10-09 16:16:36 查看全文>>
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资金需要量预测计算公式
查看全文>>资金需要量预测计算公式：
(一)因素分析法
资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1-预测期资金周转速度变动率)
(二)销售百分比法
(1)资金需求增长额=增加的敏感性资产-增加的敏感性负债
(2)增加的留存收益
增加的留存收益
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资金需要量预测方法的基本原理和特点
查看全文>>资金需要量预测方法的基本原理和特点：
(一)因素分析法
因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。
特点：
这种方法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确。它通常适用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目。
(二)销售百分比法
销售百分比法，是假设某些资产、负债与销售额存在稳定的百分比关系，根据该假设预计外部资金需要量的方法。企业的销售规模扩大时，要相应增加流动资产；如果销售规模增加很多，还必须增加长期资产。为取得扩大销售所需增加的资产，企业需要筹措资金。这些资金一部分来自随销售额同比例增加的流动负债，还有一部分来自预测期的收益留存,另一部分通过外部筹资取得。
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资金需要量预测的方法有几种
查看全文>>资金需要量预测的方法有3种。
(一)因素分析法
因素分析法又称分析调整法，是以有关项目基期年度的平均资金需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和资金周转加速的要求进行分析调整，来预测资金需要量的一种方法。这种方法计算简便，容易掌握，但预测结果不太精确。它通常适用于品种繁多、规格复杂、资金用量较小的项目。
因素分析法的计算公式为：
资金需要量=(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)×(1±预测期销售增减率)×(1-预测期资金周转速度变动率)
(二)销售百分比法
销售百分比法，是假设某些资产、负债与销售额存在稳定的百分比关系，根据该假设预计外部资金需要量的方法。企业的销售规模扩大时，要相应增加流动资产；如果销售规模增加很多，还必须增加长期资产。为取得扩大销售所需增加的资产，企业需要筹措资金。这些资金一部分来自随销售额同比例增加的流动负债，还有一部分来自预测期的收益留存,另一部分通过外部筹资取得。
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资金需要量预测因素分析法公式是什么
查看全文>>资金需要量预测因素分析法公式
资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）×（1±预测期销售增减率）×（1±预测期资金周转速度变动率）
【提示1】在单价不变的情形下，销售增长表现为销量的增长，要需要企业筹集更多资金外购原材料、设备以增加产量实现销量的增长，因此销售增长需要依靠资金需要量增长作为支撑，所以预测期销售增长时，用“+”号；反之用“-”号。
【提示2】资金周转速度越快，资金的利用效率越高，相对节约资金的投入，所以预测期资金周转速度加快，用“-”号；反之用“+”号。
资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金的估计和推测，是企业制订融资计划的基础。资金需要量预测有助于改善企业的投资决策，根据可能筹措到的资金来安排销售增长以及有关的投资项目，使投资决策建立在可行的基础上。
资金需要量预测的方法包括因素分析法、销售百分比法、资金习性预测法。
1、因素分析法
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回归直线方程
查看全文>>回归直线法是根据若干期业务量和资金占用的历史资料，运用最小平方法原理计算不变资金和单位产销量所需变动资金的一种资金习性分析方法。相关计算公式为：a=[∑Xi2∑Yi-∑Xi∑XiYi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]，b=[n∑XiYi-∑Xi∑Yi]/[n∑Xi2-(∑Xi)2]
应用回归直线法的注意事项
①资金需要量与营业业务量之间线性关系的假定应符合实际情况;
②确定a、b数值，应利用连续若干年的历史资料，一般要有3年以上的资料;
③应考虑价格等因素的变动情况。
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回归直线法公式,主要特征,运用时注意的问题,成本核算的内容
查看全文>>回归方程的计算公式：
b=(n∑xiyi-∑xi·∑yi)÷[n∑xi2-(∑xi)^2]
a=[(∑xi^2)∑yi-∑xi·∑xiyi]÷[n∑xi^2-(∑xi)^2]
其中xi、yi代表已知的观测点。
另有一种求a和b的“简捷”，其公式是：
b=(n∑xy-∑x·∑y)÷[n∑x^2-(∑x)^2]
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高低点法的计算
查看全文>>资金预测的高低点法是指根据企业一定期间资金占用的历史资料，按照资金习性原理和Y=a +bX直线方程式，选用最高收入期和最低收入期的资金占用量之差，同这两个收入期的销售收入之差进行对比，先求b的值，然后再代入原方程式求出a的值，从而估计资金需要量的一种方法。相关计算公式为：
b=(最高收入期的资金占用量-最低收入期的资金占用量)/(最高销售收入-最低销售收入)
a=最高收入期的资金占用量-b×最高销售收入
或者：
a=最低收入期的资金占用量-b×最低销售收入
高低点法的基本原理
高低点法是以过去某一会计期间的总成本和业务量资料为依据，从中选取业务量最高点和业务量最低点，将总成本进行分解，得出成本性态的模型。
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高低点法公式
查看全文>>高低点计算方法的概念
资金预测的高低点法是指根据企业一定期间资金占用的历史资料，按照资金习性原理和Y=a +bX直线方程式，选用最高收入期和最低收入期的资金占用量之差，同这两个收入期的销售收入之差进行对比，先求b的值，然后再代入原方程式求出a的值，从而估计资金需要量的一种方法。
计算公式为：
b=(最高收入期的资金占用量-最低收入期的资金占用量)/(最高销售收入-最低销售收入)
a=最高收入期的资金占用量-b×最高销售收入
或者：
a=最低收入期的资金占用量-b×最低销售收入
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