税收是指国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定，参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。税收是国家(政府)公共财政最主要的收入形式和来源。
更新时间：2025-06-05 16:56:41 查看全文>>
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税收和税法的关系
查看全文>>税收和税法的关系：
法是税收的存在形式，税收必须采用法的形式，是由税收和法的本质与特性决定的。
税收是指以国家为主体，为实现国家职能，凭借政治权力，按照法定标准，无偿取得财政收入的一种特定分配形式。税法是调整税收关系的法律规范的总称，即调整国家与社会成员在征纳税上的权利与义务关系。税收是经济学概念，税法是法学概念，税法是税收的存在形式。
税法与其他法律的关系：
1.税法与宪法的关系：税法依据宪法的原则制定。
2.税法与民法的关系：民法调整方法的主要特点是平等、等价、有偿；税法调整方法要采用命令、服从的方法。民法与税法不发生冲突时，税法不再另行规定；出现不一致时，一般按税法规定纳税。
3.税法与刑法的关系：调整范围不同，违反了税法，并不一定就是犯罪，但违反税法情节严重触及刑律者，将受刑事处罚。
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税收公平原则包括哪些内容
查看全文>>税收公平原则包括税收横向公平和纵向公平，即税收负担必须根据纳税人的负担能力分配，负担能力相等，税负相同;负担能力不等，税负不同。
税收公平原则源于法律上的平等性原则。强调“禁止不平等对待”的法理。
税法基本原则是统领所有税收规范的根本准则，为包括税收立法、执法、司法、守法在内的一切税收活动所必须遵守。
税收法定原则是税法基本原则的核心。
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税收法律关系客体是什么
查看全文>>税收法律关系客体是税收法律关系主体的权利、义务所共同指向的对象，即征税对象。
主体是一方是代表国家行使征税职责的国家各级税务机关和海关;另一方是履行纳税义务的法人、自然人和其他组织(按照属地兼属人的原则确定)。
内容是主体所享有的权利和所应承担的义务，是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。
税收法律关系包括三方面内容：税收法律关系的构成;税收法律关系的产生、变更与消灭;税收法律关系的保护。
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税收立法原则有哪些
查看全文>>税收立法原则有：
1.从实际出发的原则；
2.公平原则；
3.民主决策的原则；
4.原则性与灵活性相结合的原则；
5.法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则。
税收立法程序是指有权的机关，在制定、认可、修改、补充、废止等税收立法活动中，必须遵循的法定步骤和方法。
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税收法律关系是什么
查看全文>>税收法律关系是税法所确认和调整的、国家与纳税人之间在税收分配过程中形成的权利义务关系。
税收法律关系包括三方面内容：税收法律关系的构成;税收法律关系的产生、变更与消灭；税收法律关系的保护。
税收法律关系的构成：
主体
一方是代表国家行使征税职责的国家各级税务机关和海关；另一方是履行纳税义务的法人、自然人和其他组织(按照属地兼属人的原则确定)。
客体
税收法律关系主体的权利、义务所共同指向的对象，即征税对象。
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税收的基本特征是什么
查看全文>>税收的基本特征是强制性、无偿性、固定性。
强制性是指国家以社会管理者的身份，凭借政权力量，通过颁布法律或法规，按照一定的征收标准进行强制征税。负有纳税义务的社会集团和社会成员，都必须遵守国家强制性的税收法律制度，依法纳税，否则就要受到法律制裁。
无偿性是指国家取得税收收入既不需偿还，也不需对纳税人付出任何对价。税收的无偿性特征，是与税收是国家凭借政治权力进行收入分配的本质相关联的：它既不是凭借财产所有权取得的收入，也不像商品交换那样，需要用使用价值的转换或提供特定服务取得收入。
固定性是指国家征税以法律形式预先规定征税范围和征收比例。
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税收立法原则
查看全文>>税收立法是指有权机关依据一定的程序，遵循一定的原则，运用一定的技术，制定、公布、修改、补充和废止有关税收法律、法规、规章的活动。
税收立法应遵循以下原则：
1、从实际出发的原则；
2、公平原则；
3、民主决策的原则；
4、原则性与灵活性相结合的原则
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税收法律关系
查看全文>>税收法律关系包括三方面内容：税收法律关系的构成;税收法律关系的产生、变更与消灭;税收法律关系的保护。
税收法律关系的构成主体：一方是代表国家行使征税职责的各级税务机关、海关和财政机关；另一方是履行纳税义务的单位和个人(按照属地兼属人的原则确定)。
税收法律关系的构成客体：即征税对象。
税收法律关系的构成内容：是权利主体所享有的权利和所应承担的义务，是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。
收法律关系的产生、变更和消灭:由税收法律事实来决定，税收法律事实分为税收法律事件和税收法律行为。
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