《信托公司净资本管理办法》是为加强对信托公司的风险监管，促进信托公司安全、稳健发展，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国信托法》等有关法律法规制定的。《办法》分为：总则、净资本计算、风险资本计算、风险控制指标、监督检查、附则，共5章30条。
更新时间：2022-03-21 15:43:40 查看全文>>
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可转换公司债券发行条件是什么
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主板上市公司发行可转换公司债券
主板上市公司发行可转换公司债券(以下简称“可转债”)，除了应满足主板上市公司公开发行证券的一般条件外，还应当符合以下条件：
(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；
(3)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
科创板、创业板上市公司公开发行可转债：
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上市公司收购要约价格的规定
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（1）收购人对同一种类股票的要约价格不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。要约价格低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算术平均值的，收购人聘请的财务顾问应当就该种股票前6个月的交易情况进行分析，说明是否存在股价被操纵、要约价格是否合理等情况。
（2）收购要约提出的各项收购条件，应当适用于被收购公司的所有股东。
上市公司收购要约适用于被收购公司的所有股东，但可以针对优先股股东和普通股股东提出不同的收购条件。
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公司债券非公开发行的规定
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1.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，并不得采用公告、公开劝诱和变相公开发行方式，每次发行对象不得超过200人。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5％的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。
2.非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。非公开发行的公司债券仅限于在合格投资者范围内转让；转让后，持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。
3.非公开发行公司债券无须经中国证监会核准。
4.信用评级
非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露。
5.非公开发行公司债券，承销机构或者依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会（而非中国证监会）备。
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公开发行公司债券担保的规定
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发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、偿债保障措施包括但不限于下列方式：
（1）第三方担保；
（2）商业保险；
（3）资产抵押、质押担保；
（4）限制发行人债务及对外担保规模；
（5）限制发行人对外投资规模；
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公开发行公司债券信用评级规定
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公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。
公司债券的受托管理
（1）发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议。
（2）债券受托管理人由本次发行的承销机构或者其他经中国证监会认可的机构担任。
（3）为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。
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公开发行公司债券募集资金的用途的规定
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公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
不得公开发行公司债券的情形
（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；
（2）对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态；
（3）违反规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途；
（4）最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或者公司存在其他重大违法行为；
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发行分离交易的可转换公司债券的认股权证规定
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（1）认股权证上市交易的，认股权证约定的要素应当包括行权价格、存续期间、行权期间或行权日、行权比例。
（2）认股权证的行权价格应不低于（≥）公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价。
（3）认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。募集说明书公告的权证存续期限不得调整。
（4）认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。
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发行可转换公司债券的条件是什么
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什么是信托
查看全文>>信托是一种以资产为核心、以信任为基础、以委托为方式的财产管理制度与法律行为；是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
信托种类划分也有所不同，主要可以分为以下四种：
1.根据受托人身份的不同，信托可分为民事信托(不以营利为目的)和商事信托(以营利为目的)。
2.根据信托利益归属的不同，信托可分为自益信托(本人为受益人)和他益信托(他人为受益人)。
3.根据信托设立目的的不同，信托可分为私益信托(个人利益)和公益信托(公共利益)。
4.根据委托人人数的不同，信托可分为单一信托(一对一)和集合信托(众多委托人)。
信托主体
津公网安备12010202000755号