发行可转换公司债券_知识专题

发行可转换公司债券

可转换债券是一种混合性证券，是公司普通债券和证券期权的组合体。发行可转换债券指的是可以按照事先规定的价格或转换比例，自由地选择将债券是否转换为公司普通股。

更新时间：2022-12-20 13:52:23 查看全文>>

可交换债券与可转换债券的相同之处

可交换债券与可转换债券的相同之处是发行要素相似，都包括票面利率、期限、换股价格和换股比率、换股期限等。
可转换债券的基本要素是指构成可转换债券基本特征的必要因素，它们代表了可转换债券与一般债券的区别。
1.标的股票
可转换债券转换期权的标的物，就是可转换成的公司股票。标的股票一般是发行公司自己的普通股票。
2.票面利率
可转换债券的票面利率一般会低于普通债券的票面利率，有时甚至还低于同期银行存款利率。
3.转换价格
查看全文>>
可转换债券的基本要素及特点包括？

可转换债券的基本要素：
标的股票
标的股票一般是发行公司自己的普通股票。
票面利率
可转换债券的票面利率一般会低于普通债券的票面利率，有时甚至还低于同期银行存款利率。
转换价格
转换价格是指可转换债券在转换期间内据以转换为普通股的折算价格，即将可转换债券转换为普通股的每股普通股的价格。
查看全文>>
发行债券的条件有哪些,公司债券的种类,发行公司债券的筹资特点

发行债券的条件
在我国，根据《公司法》的规定，股份有限公司和有限责任公司，具有发行债券的资格。
公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
公司债券的种类
按是否能够转换成公司股权，公司债券分为可转换债券与不可转换债券。
可转换债券，是指债券持有者可以在规定的时间内按规定的价格转换为发债公司股票的一种债券。这种债券在发行时，对债券转换为股票的价格和比率等都做了详细规定。《公司法》规定，可转换债券的发行主体是股份有限公司中的上市公司。
不可转换债券，是指不能转换为发债公司股票的债券，大多数公司债券属于这种类型。
查看全文>>
发行在外的普通股股数在哪找

发行在外的普通股股数查找方法：打开任何一款行情软件，按F10，然后点股本股改，可以查到普通股股数。
普通股是股票的一种，相对于优先股。为一间公司最基本的一种股份类别。于上市公司中，一般会以这类股票在证券交易所上市，并通常占了公司资本的主要部分。
普通股是随着企业利润变动而变动的一种股份，是股份公司资本构成中最普通、最基本的股份，是股份企业资金的基础部分。普通股的基本特点是其投资收益（股息和分红）不是在购买时约定，而是事后根据股票发行公司的经营业绩来确定。公司的经营业绩好，普通股的收益就高；反之，若经营业绩差，普通股的收益就低。普通股是股份公司资本构成中最重要、最基本的股份，亦是风险最大的一种股份，但又是股票中最基本、最常见的一种。在中国上交所与深交所上市的股票都是普通股。
查看全文>>
可转换公司债券会计处理

可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股票，按可转换公司债券的余额，借记“应付债券——可转换公司债券（面值、利息调整）”科目，按其权益成份的金额，借记“资本公积——其他资本公积”科目，按股票面值和转换的股数计算的股票面值总额，贷记“股本”科目，按其差额，贷记“资本公积——股本溢价”科目。如用现金支付不可转换股票的部分，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。
查看全文>>
认股权证筹资发行用途

1、在公司发行新股时，为避免原有股东每股收益和股价被稀释，给原有股东配发一定数量的认股权证，使其可以按优惠价格认购新股，或直接出售认股权证，以弥补新股发行的稀释损失。
2、作为奖励发给本公司的管理人员。
3、作为筹资工具，认股权证与公司债券同时发行，用来吸引投资者购买票面利率低于市场要求的长期债券。
查看全文>>
发行可转换公司债券分录

发行可转换公司债券分录：
借：银行存款
应付债券——可转换公司债券——利息调整
贷：应付债券——可转换公司债券——面值
资本公积——其他资本公积
查看全文>>
发行普通股股票的资本公积怎么算

发行普通股股票的资本公积有两种计算方法，倒挤法计算公式：资本公积=未分配利润减少-股本增加的差额，非倒挤法的计算公式：资本公积=(市价-股本)×增加股数。
查看全文>>