现金管理就是对现金的收、付、存等各 环节进行的管理。现金管理目标：在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程，其目的是在保证企业正常经营活动现金所需现金的同时，尽量减少企业的现金数量，从暂时闲置的现金中获得最大的收益，提高资金的使用效率。
更新时间：2019-10-22 13:03:38 查看全文>>
-
现金管理办法实施细则
查看全文>>现金管理办法实施细则改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督而制定的实施细则。
现金管理是我国一项重要的财经制度，国务院领导同志非常重视这项制度的建设。把现金管理制度以法的形式公布，是建立社会主义商品经济新秩序、稳定金融、稳定市场、治理经济环境的一项重要措施。
加强和改善现金管理，有利于改革的顺利进行，有利于加强对社会经济活动的监督，有利于完善开征收入所得税和完善税收制度，有利于调整分配不公和杜绝利用现金搞回扣、贿赂等腐败现象，利于控制社会集团购买力的过度膨胀，有利于治理我国目前的通货膨胀。对于这些重要意义，各级银行和金融机构，各企事业单位要有充分的认识。
-
企业现金管理办法
查看全文>>规划现金流主要是通过运用现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和长期预测。通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的预测方式就要纵观企业的整体的发展战略和实际要求。同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。
控制现金流量是对企业现金流的内部控制。控制企业的现金流是在正确规划的基础上展开的，主要包括企业现金流的集中控制、收付款的控制等。现金的集中管理将更有利于企业资金管理者了解企业资金的整体情况，在更广的范围内迅速而有效地控制好这部分现金流，从而使这些现金的保存和运用达到最佳状态。
-
财务现金管理办法
查看全文>>财务管理制度现金管理
现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
-
现金管理办法
查看全文>>中华人民共和国现金管理暂行条例
国务院令第12号
第一章 总 则
第一条 为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。
第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。
第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。
-
外币现金管理
查看全文>>外币现金管理是我行向客户尤其是集团客户提供的的外币现金的集中管理及相关配套服务。外币收付款管理是外币现金管理的基础业务。
-
出纳现金管理
查看全文>>出纳现金管理是指对银行的本、外币现钞、有价单证、贵重物品等进行科学的管理及合理运用。
现金管理业务是指利用银行的清算系统将企业集团的资金归集起来，以提高利用效率。各分子公司用的都是总公司给的现金额度，实际额度都在总公司。
-
库存现金管理
查看全文>>库存现金管理：库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。它是企业流动性最强的资产，对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。
-
现金管理业务
查看全文>>现金管理业务是指利用银行的清算系统将企业集团的资金归集起来，以提高利用效率。各分子公司用的都是总公司给的现金额度，实际额度都在总公司。
以上就是现金管理业务知识点的详细内容。
津公网安备12010202000755号