会计人们，当你们老了，希望拥有怎样的生活？

2019年注册会计师备考进入到强化阶段，当备考或者工作辛苦的时候，你是否也曾幻想过未来退休后的闲暇时光，清晨起来沐浴在微暖的阳光中，泡一壶茶悠闲地吃过早餐，去院子里为自己精心饲养的花草浇水，小狗围着脚边打转，然后和爱人去市场采购新鲜蔬菜和水果，回来计划着下个月要去的海边旅行，晚上做点美食看看喜欢的电视剧，一天缓慢又充实，似乎这样想一想，就又有了奋斗的动力。

但现实是，这样的理想生活想要在退休时实现，却不那么容易，据世界卫生组织预测，到2050年，中国将有35%的人口超过60岁，成为世界上老龄化最严重的国家。中国老龄化的主要特征是增速快、规模大、未富先老。目前很多人已经深刻的感知到了这一点，从计划生育到鼓励二胎政策，意味着很长一段时间内的一对夫妇要承担四个老人的经济支出和生活看护，压力不小。

如果我们去日本旅游的话，可以看到日本的服务业充斥着大量的老人。大巴车司机、导游、收银员、加油站工人、甚至清洁工，大量的六七十岁以上的日本老年人，还在辛苦的工作着，目前已有807万65岁以上日本老年人仍活跃于就业市场，为什么?一方面就是因为日本的老龄化问题严重，另一方面大部分的老年人感觉到，拿到的微薄退休金不足以支撑生活。

在《老后破产：名为“长寿”的噩梦》这本书中，描述的情形令人心惊胆战。

一位叫做菊池女士的人，年轻时，她的丈夫开了一家建筑公司，夫妻俩有一个独生子，她自己是传统的日本家庭主妇。待到晚年，独生子意外离世，丈夫也先行去世。两个人的积蓄逐渐耗尽，80多岁的菊池女士的生活也陷入了困境。每个月领取的养老金仅能满足日常开支，无法承担请护理工的费用。

我国社会养老保险的实施分两个阶段进行。1986年，国企和集体企业开始实行社会养老保险缴费制度。1993年，国家下发关于深化养老保险的通知，实行全民合同制，并全面推广普及养老保险。随后，各地开始推进养老保险政策，建立个人账户。2005年，国务院发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，进一步完善了养老保险的相关政策。

随着时间的推移，缴纳养老保险已经成为企业招聘的“标配”。上班族们都很关心在退休后，每月能领到多少养老金，由于养老金发放标准计算很复杂，大多数人并不知道如何计算，东奥小编就为您举例说明，看看您退休后能够领多少养老金。

养老金领取由两个账户组成，个人账户养老金+基础账户养老金。

个人账户养老金领取金额=个人账户的储蓄额÷个人账户养老金计发月数。我们每个月缴纳五险一金时扣除的养老保险的8%就进入个人账户储蓄额，计发月数是国家给估算的退休之后能活多少个月，按照60岁退休，计发月数是139个月;65岁退休计发月数是101个月，这个数据是根据平均死亡年龄统计出来的大概平均值。

基础账户：月基础养老金=(所在省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均工资)÷2×缴费年限×1%。本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数。

看不懂没关系，东奥小编来为大家举个例子：贾女士，2019年年满60岁退休，她已经累计缴纳25年社保，贾女士25年来平均工资为4500块，个人账户余额为112500元，所在地25年来平均月工资2500元，假设所在地上年度在岗职工月平均工资为6000元，本人指数化月平均工资为：6000×(4500÷2500)=10800元，那么贾女士第一个月可以领到的养老金金额为2909元：

假设贾女士寿命为90岁，那么还可以领取30年养老金，总共领取养老金金额为：30×12×2909=1047240元。

我们可以看到，普通职工的养老金金额还是远远低于在岗职工的工资平均数的，如果贾女士想要在退休后维持她在岗时期的生活水平，那么在她退休前她需要攒下(10800-2909)×12×30=2840760元，如果后期需要治疗疾病、请私人看护或进入疗养院等额外支出，则还需积攒更多养老金。

作为最会“算账”的会计人，为自己规划一个“车厘子自由”的老年生活是长远且紧要的事，虽然这个目标在遥远的三四十年后，但是如果不从眼下做起，可能就无法实现，东奥小编建议大家从这些方面开始努力。

1.获得稳定且高薪的职业环境

这里的稳定，并不是指公务员等铁饭碗似的稳定，而是要有持续赚钱的能力。对于会计人来说，不断提升自己，让自己的水平跟的上时代甚至先于时代，才能获得这样的稳定。而达成这样目标的第一步，可以从通关注册会计师考试开始，注会证书的含金量目前依然很高，在从业人数高达4000多万的会计行业，取得CPA证书的仅有25万人，成为这少部分精英，在职场上就更容易获得稳定且高薪的职业环境。

2.尽可能提前储蓄并理财

虽然现在都讲究提前消费，享受生活，但还是建议大家要居安思危，长远打算，不要为了打折买不需要的东西，也尽量不买超出能力范围内的商品，降低物欲，尽可能的把钱省下来。

为了跑赢通货膨胀，多余的资本要找到合理理财的渠道，保守型可以选择购买银行等保本类理财，技术型可以购买股票债券类产品，前瞻型则可以把闲钱投资在自身能力提升上。

3.打造健康体魄

不得不承认，治疗疾病才是老年之后消耗金钱最多的原因，而现代人的很多生活方式会损害人体的器官及免疫系统，所以，从现在开始，养成良好的饮食和作息习惯，不熬夜，少吃垃圾食品，多进行体育锻炼，才能尽可能的保证我们在退休之后还能拥有一个健康的身体，去做我们想做的事情，并为我们节约开支。

退休之后是温饱还是小康，是否能实现我们现在所想象的美好生活，全依靠上班期间的原始资本积累，少壮不努力，老大徒伤悲，说的可能就是这样一种关系，在记忆和身体都逐渐衰退的日子里，唯有足够的经济支持才能保留我们最后的尊严吧。2019年注册会计师考试时间为10月19-20日，希望会计人都能够在年轻时奋力拼搏，考下CPA，让未来拥有一个潇洒的晚年时光。

说明：本文中关于养老保险的计算方式来源于中华人民共和国中央人民政府。因政策、内容不断变化与调整，东奥会计在线提供的以上信息仅供参考，如有异议，请考生以权威部门公布的内容为准！

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