变异系数是什么意思
来源：东奥会计在线
责编：刘佳慧
2024-09-25 14:30:37
精选回答
变异系数(又称离散系数)是概率分布离散程度的一个归一化量度。变异系数只在平均值不为零时有定义，而且一般适用于平均值大于零的情况。变异系数也被称为标准离差率或单位风险。
变异系数计算公式：
变异系数=标准差÷预期值
变异系数是标准差与预期值的比，是从相对角度观测差异和离散程度的统计量指标
财务应用：
变异系数衡量投资项目的风险，变异系数越大，相对风险越大。变异系数指标的适用范围较广，尤其适用于预期值不同的项目风险的比较(相对数，可比性强)。
预期值
随机变量的各个取值，以相应的概率为权数的加权平均数，即预期值或均值，反映随机变量取值的平均化。
方差
方差是用来表示随机变量与期望值之间离散程度的一个量，它是离差平方的平均数。
标准差
标准差反映概率分布中各种可能结果对预期值离散程度的一个数值。
财务应用：
1.标准差衡量投资项目的绝对风险，在预期值相同的情况下，标准差越大，绝对风险越大。只适用于预期值相同的项目风险程度比较。
2.标准差衡量的是全部风险，既包括系统性风险，也包括非系统性风险。
3.无风险时，标准差0，即：随机变量-期望值，项目具有唯一确定结果(没有变动性)。
变异系数的优缺点：
优点：比起标准差来，变异系数的好处是不需要参照数据的平均值。变异系数是一个无量纲量，因此在比较两组量纲不同或均值不同的数据时，应该用变异系数而不是标准差来作为比较的参考。
缺点：当平均值接近于0的时候，微小的扰动也会对变异系数产生巨大影响，因此造成精确度不足。变异系数无法发展出类似于均值的置信区间的工具。
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