波士顿矩阵_2023年注会战略预习知识点

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波士顿矩阵

波士顿矩阵

①又称市场增长率—相对市场份额矩阵、波士顿咨询集团法等。

②由美国著名的管理学家、波士顿咨询公司创始人布鲁斯•亨德森于1970年首创。

③是一种用来分析和规划企业产品组合的方法。

波士顿矩阵的核心

①如何使企业的产品品种及其结构适合市场需求的变化。

②如何将企业有限的资源有效地分配到合理的产品结构中去，以保证企业收益，是企业在激烈竞争中能否取胜的关键。（通用电气曾因资源分配得当而基业长青）

决定产品结构的基本因素

市场引力

①包括：市场增长率（最主要）、目标市场容量、竞争对手强弱及利润高低等。

②反映市场引力的综合指标是市场增长率，它是决定企业产品结构是否合理的外在因素。

企业实力

①包括：企业市场占有率以及技术、设备、资金利用能力等。

②市场占有率是决定企业产品结构的内在要素，它直接显示出企业的竞争实力。

基本原理

①纵轴表示市场增长率，它是指企业所在产业某项业务前后两年市场销售额增长的百分比。

②这一增长率表示每项经营业务所在市场的相对吸引力。

③通常用10%作为增长率高低的界限。

④横轴表示企业在产业中的相对市场占有率，是指企业某项业务的市场份额与这个市场上最大竞争对手的市场份额之比。

⑤这一市场占有率反映企业在市场上的竞争地位。

⑥相对市场占有率的分界线为1.0，划分为高低两个区域。

⑦横轴之所以采用相对市场占有率，是考虑到企业不同产品所在产业的集中度差异，绝对市场占有率不能够准确反映企业在所处产业中实际的竞争地位。

波士顿矩阵：明星业务

业务特点

①这类业务处于迅速增长的市场，具有很大的市场份额。

②在企业的全部业务中，“明星”业务的增长和获利有着极好的长期机会，但它们是企业资源的主要消费者，需要大量的投资。

③为了保护和扩展“明星”业务在增长的市场中的主导地位，企业应在短期内优先供给它们所需的资源，支持它们继续发展。

明星业务战略及管理组织选择

①积极扩大经济规模和市场机会，以长远利益为目标， 提高市场占有率，加强竞争地位。

②明星业务的管理组织最好采用事业部形式，由对生产技术和销售两方面都很内行的经营者负责。

波士顿矩阵：问题业务

业务特点：

这类业务通常处于最差的现金流量状态。一方面，其所在产业的市场增长率高，需要企业大量投资以支持其生产经营活动；另一方面，其相对市场占有率低，能够生成的资金很少。

企业对于“问题”业务的进一步投资需要进行分析，判断使其转移到“明星”业务所需要的投资量，分析其未来盈利，研究是否值得投资等问题。

问题业务战略及管理组织选择

①对“问题”业务应采取选择性投资战略。即首先确定对该象限中那些经过改进可能会成为“明星”的业务进行重点投资，提高市场占有率，使之转变成“明星”业务；对其他将来有希望成为“明星”的业务则在一段时期内采取扶持的对策。

②对“问题”业务的改进与扶持方案一般均列入企业长期计划中。

③“问题”业务的管理组织，最好是采取智囊团或项目组等形式，选拔有规划能力、敢于冒风险的人负责。

波士顿矩阵：现金牛业务

业务特点

这类业务处于成熟的低速增长的市场中，市场地位有利，盈利率高，本身不需要投资，反而能为企业提供大量资金，用以支持其他业务的发展。

现金牛业务战略及管理组织选择

①这一象限内的大多数产品的市场增长率的下跌已成不可阻挡之势，因此可采用收获战略，即投入资源以达到短期收益最大化为限。

②把设备投资和其他投资尽量压缩。

③采用榨油式方法，争取在短时间内获取更多利润，为其他产品提供资金。

④对于这一象限内市场增长率仍有所增长的业务，应进一步进行市场细分，维持现存市场增长率或延缓其下降速度。

⑤对于“现金牛”业务，适合用事业部制进行管理，其经营者最好是市场营销型人物。

波士顿矩阵：瘦狗业务

业务特点

①这类业务处于饱和的市场当中，竞争激烈，可获利润很低，不能成为企业资金的来源。

②一般情况下，这类业务常常是微利甚至是亏损的，瘦狗业务存在的原因更多是由于感情上的因素，虽然一直微利经营，但像人养了多年的狗一样恋恋不舍而不忍放弃。

③瘦狗业务通常要占用很多资源，如资金、管理部门的时间等，多数时候是得不偿失的。

瘦狗业务战略及管理组织选择

①对这类业务应采用撤退战略。

②首先，应减少批量，逐渐撤退。对那些还能自我维持的业务，应缩小经营范围，加强内部管理；而对那些市场增长率和企业相对市场占有率均极低的业务则应立即淘汰。

③其次，将剩余资源向其他业务转移。

④最后，整顿产品系列，最好将“瘦狗”产品并入其他事业部，统一管理。

波士顿矩阵的运用

发展：以提高相对市场占有率为目标，增加资金投入，甚至不惜放弃短期收益。

保持：投资维持现状，目标是保持该项业务现有的市场占有率。

放弃：目标在于清理和撤销某些业务，减轻负担，以便将有限的资源用于效益较高的业务。

收割：这种战略主要是为了获得短期收益，目标是在短期内得到最大限度的现金收入。

波士顿矩阵的启示

①波士顿矩阵是最早的组合分析方法之一，被广泛运用于产业环境与企业内部条件的综合分析、多样化的组合分析、大企业发展的理论依据等方面。

②波士顿矩阵将企业不同的经营业务综合在一个矩阵中，具有简单明了的效果。

③波士顿矩阵指出了每个业务经营单位在竞争中的地位、作用和任务，从而使企业能够有选择地和集中运用有限的资金。每个业务经营单位也可以从矩阵中了解自己在总公司中的位置和可能的战略发展方向。

④利用波士顿矩阵可以帮助企业推断竞争对手对相关业务的总体安排。其前提是竞争对手也使用波士顿矩阵的分析方法。

波士顿矩阵的局限

①在实践中，企业要确定各业务的市场增长率和相对市场占有率是比较困难的。

②波士顿矩阵过于简单。首先，它用市场增长率和企业相对市场占有率两个单一指标分别代表产业吸引力和企业竞争地位，不能全面反映这两方面的状况；其次，两个坐标的划分都只有两个位级，划分过粗。

③波士顿矩阵暗含了一个假设：企业的市场份额与投资回报是呈正相关的。但在有些情况下这种假设是不成立或不全面的。一些市场占有率小的企业如果实施创新、差异化和市场细分等战略，仍能获得很高的利润。

④波士顿矩阵的另一个条件是，资金是企业的主要资源。但在许多企业内，要进行规划和均衡的重要资源不是现金而是时间和人员的创造力。

⑤波士顿矩阵在实际运用中有很多困难。

通用矩阵

概述：又称行业吸引力矩阵，是美国通用电气公司设计的一种业务组合分析方法。

基本原理：①通用矩阵改进了波士顿矩阵过于简化的不足。

②在两个坐标轴上都增加了中间等级。

③其纵轴用多个指标反映产业吸引力，横轴用多个指标反映企业竞争地位。

④这样，通用矩阵不仅适用于波士顿矩阵所能适用的范围，而且九个区域的划分，更好地说明了企业中处于不同竞争环境和不同地位的各类业务的状态。

通用矩阵注释

①产业吸引力和竞争地位的值决定着企业某项业务在矩阵上的位置。矩阵中圆圈面积的大小与产业规模成正比，圈中扇形部分（画线部分）表示企业在某项业务的市场占有率。

②影响产业吸引力的因素有产业增长率、市场价格、市场规模、获利能力、市场结构、竞争结构、技术及社会政治因素等。

③影响经营业务竞争地位的因素有相对市场占有率、市场增长率、买方增长率、产品差别化、生产技术、生产能力、管理水平等。

总结：左上“妹妹你大胆地向前走”，对角“慢慢”，右下“冷酷到底”。

通用矩阵的局限

①用综合指标来测算产业吸引力和企业的竞争地位，这些指标在一个产业或一个企业的表现可能会有不一致，评价结果也会由于指标权数分配的不准确而存在偏差。

②划分较细，这对于业务类型较多的多元化大公司来说必要性不大，且需要更多数据，方法比较繁杂，不易操作。

■ 所属章节：战略分析

■ 内容来源：选自肖迪老师2022年注会战略授课讲义

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