风险管理的技术与方法_2024注会战略预习知识点
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注册会计师《战略》中风险管理的技术与方法很多，既有定性分析，也有定量分析，这取决于不同风险识别技术和方法的特点。同学们学习此知识点需要对应得上各概念下的具体方法。
风险管理的技术与方法
1.定性方法
（1）头脑风暴法：指刺激并鼓励一群知识渊博、知悉风险情况的人员畅所欲言，开展集体讨论的方法。
（2）德尔菲法：指专家单独、匿名表达各自的观点，专家之间不得互相讨论，不发生横向联系，只能与调查人员发生联系。通过反复填写问卷，收集各方意见，达成专家之间的共识。
（3）流程图分析法：对流程的每一阶段、每一环节逐一进行调查分析，从中发现潜在风险，找出导致风险发生的因素，分析风险产生后可能造成的损失以及对整个组织可能造成的不利影响。
（4）风险评估系图法：以影响程度、发生的可能性高低为坐标，分析每种风险的重大程度及影响，标注在坐标图中，便于为风险管理的优先次序提供框架。
2.定量方法
（1）马尔科夫分析法：主要围绕“状态”这个概念展开。当系统未来的状态取决于其现在的状况时，通过分析各种状态的变化，以计算各种输出结果。
（2）敏感性分析法：是针对潜在的风险，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标的变化率及敏感程度的一种方法。利用这种方法通常可以找出影响最大、最敏感的变量因素。
（3）决策树法：是在不确定的情况下，考虑各条路径上的条件概率和结果值可以产生最高的期望值，然后根据不同方案的期望结果做出最优选择。
（4）统计推论法：是根据过去和现在的发展趋势推断未来的一类方法的总称，它可分为前推、后推和旁推三种类型。
3.“定性+定量”方法
（1）失效模式、影响和危害度分析法：按规则记录系统中所有可能存在的影响因素（失效模式），分析每种因素对系统的工作及状态的影响，将每种影响因素按其影响的程度及发生概率排序（严重度、发生频率、发现故障难度和危害度），从而发现系统中潜在的薄弱环节，提出预防改进措施，以消除或减少风险发生的可能性，保证系统的可靠性。
（2）情景分析法：可以从现有情景中推断出未来可能出现的情景；可以在最佳情景、最差情景及期望情景的多种情景下，识别在特定环境下可能发生的事件及其后果，以及每种情景出现的可能性。
（3）事件树分析法：是一种表示初始事件发生之后互斥性后果的图解技术。该方法将系统可能发生的某种事件与导致事件发生的各种原因之间的逻辑关系用一种称为事件树的树形图表示，按事件发展的时间顺序由初始事件开始推论可能的后果，从而进行危险源的辨识。
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