可转换公司债券发行条件是什么
来源：东奥会计在线
责编：卢露
2022-03-21 15:43:40
精选回答
可转换公司债券发行条件是：
主板上市公司发行可转换公司债券
主板上市公司发行可转换公司债券(以下简称“可转债”)，除了应满足主板上市公司公开发行证券的一般条件外，还应当符合以下条件：
(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；
(2)本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%；
(3)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。
科创板、创业板上市公司公开发行可转债：
1.科创板、创业板上市公司向不特定对象或特定对象发行可转债，应当满足“科创板、创业板上市公司向不特定对象或特定对象增发新股的条件”，但按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。
2.科创板、创业板上市公司发行可转换债券，还应当符合下列规定：
(1)具备健全且运行良好的组织机构；
(2)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；
(3)具有合理的资产负债结构和正常的现金流量。
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