2022年注会经济法重要知识点：证券法律制度股份转让的限制
3科
日均>3h
古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。为了让大家更好的复习和巩固所学的知识，小编为考生们准备了注会经济法的重要知识点，一起来看看吧！
推荐阅读：
【内容导航】
股份转让的限制
【所属章节】
第七章 证券法律制度——第八单元 内幕交易
【知识点】股份转让的限制
股份转让的限制
1.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。
2.公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。
3.董事、监事、高级管理人员
（1）董事、监事、高级管理人员所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。
（2）董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25％；上市公司董事、监事和高级管理人员所持股份不超过1000股的，可以一次性全部转让，不受25％的比例限制。
（3）董事、监事、高级管理人员离职后6个月内，不得转让其所持有的本公司股份。
4.短线交易
上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5％以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员，将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。
5.上市公司非公开发行股票
（1）18个月
上市公司董事会决议提前确定全部发行对象，且属于下列情形之一的，定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日，认购的股份自发行结束之日起18个月内不得转让：
①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；
②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；
③董事会拟引入的境内外战略投资者。
（2）6个月
除此之外的发行对象，认购的股份自发行结束之日起6个月内不得转让。
6.上市公司发行股份购买资产
（1）特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。
（2）属于下列情形之一的，36个月内不得转让：
①特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人。
②特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权。
③特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。
上市公司发行股份购买资产，属于“借壳上市”情形的，上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人，以及在交易过程中从该等主体直接或者间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份；除收购人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的上市公司股份自股份发行结束之日起24个月内不得转让。
7.上市公司的收购人
在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的18个月内不得转让。
8.上市公司向特定对象发行的可转债转股的，所转换股票自可转债发行结束之日起18个月内不得转让。
注：本文知识点整理自东奥郭守杰老师-基础精讲班课程讲义
● ● ● ● ●
《轻一》精彩内容快来试读，点击试读更多内容>>>
滑动图片试读轻一内容
2022年注会考试基础阶段备考资料推荐
| 全年学习计划 | 2022年注会全年学习计划！基础阶段备考正在进行中 |
| 教材变化解读 | 郭守杰老师：2022年注会经济法教材变化解读及备考建议 |
| 名师课程免费听 | 2022年注会新课开讲！32位名师课程免费听，赶快收藏！ |
| 轻松过关®试读 | 2022年注会《轻松过关®》系列图书试读来袭！ |
想干成大事，除了勤于修炼才华和能力，更重要的是要能坚持下来。小编希望同学们在考试中都可以拿到高分，预祝同学们注会考试都能顺利通过！
（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）
相关文章
津公网安备12010202000755号