2021年CPA经济法考前冲刺习题及解析——第七章证券法律制度

来源：东奥会计在线责编：李雪婷2021-08-13 09:40:51

CPA经济法的单选题是难度最小的题型，在做单选题时尽量不要耽误时间，在保证正确率的同时提高做题速度，这就是需要考生在平时要多多练习。以下是2021年CPA经济法考前冲刺习题及解析，快来学习吧！

知识点：信息披露制度（重大事件）

1.（单项选择题）

甲上市公司（以下简称“甲公司”）上一期经审计的净资产额为50亿元人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点应当是（　　）。（2017年）

A.甲公司股东大会就该笔担保形成决议时

B.甲公司董事会就该笔担保形成决议时

C.甲公司与乙公司的债权人签订保证合同时

D.证券交易所核准同意甲公司进行担保时

正确答案:B

答案解析：

（1）上市公司对外提供重大担保，属于重大事件；（2）董事会就该重大事件形成决议时，上市公司应当及时履行重大事件的信息披露义务。

2.（多项选择题）

根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露义务的说法中，正确的有（　　）。

A．招股说明书的有效期为12个月

B．在创业板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章

C．发行人的董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见

D．上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见

正确答案:B,C,D

答案解析 :

招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起算。

知识点：内幕交易行为

1.（单项选择题）

甲为某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股。同年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入公司的金额是（　　）。

A．2万元

B．4万元

C．6万元

D．0

正确答案:B

答案解析 :

（1）本题为2018年单项选择题。（2）自最后一笔买入时间（1月22日）至卖出时间（7月9日）不足6个月，存在短线交易行为；（3）自7月9日倒推6个月内买入数量仅为4万股，说明7月9日卖出的6万股中，有2万股买入时间距7月9日已经超过6个月，该2万股不构成短线交易。因此，应归公司所有的金额=4万股×（22-21）元/股=4万元。

2.（多项选择题）

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易内幕信息知情人的是（　　）。

A．负责发行人重大资产重组方案文印工作的秘书甲

B．中国证监会负责审核发行人重大资产重组方案的官员乙

C．为发行人重大资产重组进行审计的注册会计师丙

D．通过公开发行报刊知悉发行人重大资产重组方案的律师丁

正确答案:A,B,C

答案解析 :

（1）本题为2012年多项选择题。（2）选项A：属于“由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员”；（3）选项B：属于“因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员”；（4）选项C：属于“因职务、工作可以获取内幕信息的证券服务机构的有关人员”；（5）选项D：信息已经通过报刊公开，不再属于“内幕信息”。

知识点：短线交易

1.（单项选择题）

甲为乙上市公司的董事，并持有乙上市公司股票20万股，2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙上市公司股票2万股和3万股。2013年9月3日，甲以每股15元的价格买入乙上市公司股票5万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归乙上市公司所有的金额是（　　）。（2014年）

A.20万元

B.30万元

C.50万元

D.75万元

正确答案:B

答案解析：

（1）3月1日卖出、9月3日买入的2万股，已经超过了6个月，不构成短线交易；（2）3月8日卖出、9月3日买入的3万股，未超过6个月，构成短线交易，应当归上市公司所有的金额＝3万股×（25元－15元）＝30（万元）。

2.（单项选择题）

甲为某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股。同年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入该上市公司的金额是（　　）。（2018年）

A.2万元

B.4万元

C.6万元

D.0元

正确答案:B

答案解析：

（1）2018年1月8日买入、7月9日卖出的2万股，已经超过了6个月，不构成短线交易；（2）1月22日买入、7月9日卖出的4万股，未超过6个月，构成短线交易，其收益＝4×（22－21）＝4（万元），应当归上市公司所有。

知识点：股份转让的限制

1.（单项选择题）

根据公司法律制度的规定，股份有限公司发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一定期限内不得转让。该期限是（）。

A.1年

B.2年

C.3年

D.6个月

正确答案：A

2.（单项选择题）

某股份有限公司与2016年3月7日首次公开发行股份并在上海证券交易所上市交易。2016年4月8日，该公司召开股东大会，拟审议的有关董事、高级管理人员持股事项的决案中包含下列内容，其中，符合公司法律制度规定的是（）。

A.董事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份

B.董事、高级管理人员持有的本公司股份，自决议通过之日起6个月后可以对外自由转让

C.董事、高级管理人员持有的本公司股份，自决议通过之日起3个月后可以内部自由转让

D.董事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的50％

正确答案：A

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