2022年注会经济法精选习题——证券法律制度

来源：东奥会计在线责编：刘佳慧2022-07-11 17:45:40

注会经济法科目近三年的考试中，证券法律制度的平均分值高达19.5分，是分值最高的章节，也是复习难度最大的章节。在考试的四个案例分析题中，肯定有一个15分的题目来自公司法律制度和证券法律制度的结合，请各位考生提高关注度！

相关推荐：2022年注会经济法精选习题汇总

考点一：投资者保护制度

【单选题】根据证券法律制度的规定，投资者保护机构受一定数量以上的投资者委托，可以作为代表人参加虚假陈述等证券民事赔偿诉讼。该数量为（　　）。（2021年）

A.10名

B.50名

C.20名

D.15名

【答案】B

考点二：在主板上市的公司首次公开发行股票

【单选题】根据证券法律制度的规定，公司首次公开发行股份时，老股东可以公开发售其持有时间达到一定期限的股份。该期限至少应当是（　　）。（2020年）

A.1年

B.2年

C.4年

D.3年

【答案】D

考点三：上市公司公开发行优先股

【单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，公开发行优先股的上市公司应当在公司章程中予以明确规定的是（　　）。（2021年）

A.有可分配税后利润时，普通股股东与优先股股东同时分配

B.优先股股东按约定股息率分配股息后，同普通股股东一起参加剩余利润分配

C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分累积到下一会计年度

D.浮动股息率的浮动范围

【答案】C

考点四：公司债券持有人的权益保护

【多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有（　　）。（2017年）

A.发行人不能按期支付本息

B.拟变更债券募集说明书的约定

C.发行人拟增加注册资本

D.担保物发生重大变化

【答案】ABD

考点五：收购人

【多选题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（　　）。

A.由甲公司的监事会主席担任董事长的丙公司

B.持有乙上市公司1％股份且为甲公司董事之弟的张某

C.持有甲公司20％股份且持有乙上市公司3％股份的王某

D.在甲公司中担任经理且持有乙上市公司2％股份的李某

【答案】ABD

【解析】选项C：持有甲公司30％以上股份的自然人，与甲公司持有同一上市公司股份的，才属于一致行动人。

考点六：权益变动披露

【单选题】甲持有某上市公司已发行股份的8％。2016年7月4日，投资者乙与甲签署股份转让协议，约定以6000万元的价格受让甲持有的该上市公司全部股份。7月6日，乙将股份转让事项通知该上市公司。7月11日，双方办理了股份过户手续。7月18日，乙通知该上市公司股份过户手续已办理完毕。根据证券法律制度的规定，乙应当向中国证监会和证券交易所作出书面报告的最迟日期是（　　）。（2016年）

A.2016年7月6日

B.2016年7月8日

C.2016年7月13日

D.2016年7月20日

【答案】A

【解析】在协议转让股份的情况下，如果协议中拟转让的股权达到或者超过5％，投资者应当在协议达成之日（7月4日）起3日内履行权益报告义务。

考点七：重大事件

【单选题】甲上市公司（以下简称“甲公司”）上一期经审计的净资产额为50亿元人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点应当是（　　）。（2017年）

A.甲公司股东大会就该笔担保形成决议时

B.甲公司董事会就该笔担保形成决议时

C.甲公司与乙公司的债权人签订保证合同时

D.证券交易所核准同意甲公司进行担保时

【答案】B

【解析】（1）上市公司对外提供重大担保，属于重大事件；（2）董事会（而非股东大会）就该重大事件形成决议时，上市公司应当及时履行重大事件的信息披露义务。

考点八：短线交易

【单选题】甲为某上市公司董事。2018年1月8日和22日，甲通过其配偶的证券账户，以20元/股和21元/股的价格，先后买入本公司股票2万股和4万股。同年7月9日，甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所得收益中，应当归入该上市公司的金额是（　　）。（2018年）

A.2万元

B.4万元

C.6万元

D.0元

【答案】B

【解析】（1）2018年1月8日买入、7月9日卖出的2万股，已经超过了6个月，不构成短线交易；（2）1月22日买入、7月9日卖出的4万股，未超过6个月，构成短线交易，其收益＝4×（22－21）＝4（万元），应当归上市公司所有。

考点九：证券纠纷代表人诉讼

【单选题】根据证券法律制度的规定，对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易，影响或者意图影响证券交易价格的行为是（　　）。（2020年）

A.虚假陈述行为

B.内幕交易行为

C.操纵证券市场行为

D.编造、传播虚假信息的行为

【答案】C

考点十：非上市公众公司

【单选题】甲公司为发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或者转让过任何股票。根据证券法律制度的规定，下列情形中，需要向中国证监会申请核准的是（　　）。（2014年）

A.股东乙向一位朋友转让部分股票

B.股东丙将其持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回

C.甲公司向全国中小企业股份转让系统申请其股票公开转让

D.甲公司向两家投资公司定向发行股票1000万股

【答案】D

【解析】（1）选项A：向特定对象转让后股东人数未超过200人，无须经中国证监会核准；（2）选项B：股票向特定对象转让导致股东累计超过200人，如果股份有限公司在3个月内将股东人数降至200人以内的，可以不提出核准申请；（3）选项C：申请公开转让之前，股东人数未超过200人的，中国证监会豁免核准；（4）选项D：股份有限公司向特定对象发行股票导致股东累计超过200人的，需经中国证监会核准，成为非上市公众公司。

推荐阅读
题型题量	注会经济法题型题量盘点及章节重要性介绍
命题规律	注册会计师经济法近三年命题规律总结，点击了解！
答题技巧	干货！注册会计师经济法答题技巧（含练习好题）
历年试题	注会考试近五年试题改编题！取其精华，助力提升！
23年畅听班	好课来袭！购2023年注会畅听无忧班送22年课程！