现金管理_2024注会财管主观题专练
注会《财管》第十一章第一个难于记忆的公式是易变现率,结合图形后可以大幅简化对三种营运资本筹资策略的判断。本文的现金管理主观题理解和解题思路较为明晰,建议同学们认真把握。
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现金管理
【计算分析题】
已知:某公司现金收支平衡,预计全年现金需要量为 200000 元,现金与有价证券的交易成本为每次 400 元,有价证券年利率为 10%。一年按 360 天计算。
要求:
(1)计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
【答案】
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