现金管理模式_2024年中级会计财务管理预习知识点

来源：东奥会计在线责编：zhangfan2024-01-12 11:18:56

万丈高楼平地起，地基稳固高楼才坚固。中级会计备考的预习阶段已经开始，大家在这一段时间内一定要打牢基础,预习阶段知识点已更新，快来学习吧！

【知识点】现金管理模式

【所属章节】第七章 营运资金管理

中级会计知识点打卡

现金管理模式

1.收支两条线管理模式

“收支两条线”管理模式，可以从规范资金的流向(下图)、流量、流程三个方面入手。

现金管理模式

企业实施“收支两条线”的管理模式，主要出于两个目的：(1)对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率;(2)以实施“收支两条线”为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益。

2.集团企业资金集中管理模式

资金集中管理，是集团企业借助商业银行网上银行功能及其他信息技术手段，将分散在集团各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统一运用。

管理模式	具体
统收统支	现金收支的批准权高度集中适用：规模较小的企业
拨付备用金	集团给下属机构拨付备用金，将来报销适用：规模较小的企业
结算中心	结算中心：负责集团内部的现金收付、往来业务适用：企业集团
内部银行	将企业的自有资金与信贷资金统筹运作内部银行的职能：结算、融资信贷、监督控制适用：较多责任中心的企事业单位
财务公司	财务公司：经营部分银行业务的非银行金融机构，经人民银行批准方可设立适用：企业集团，集团各子公司有完全独立的财权