收益与风险_2024年中级会计《财务管理》公式
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【知识点】收益与风险
【所属章节】第二章 财务管理基础
收益与风险
单期资产的收益率=资产价值（价格）的增值/期初资产价值（价格）
=[利息（股息）收益+资本利得]/期初资产价值（价格）
=利息（股息）收益率+资本利得收益率
预期收益率=
（Pi表示情况i可能出现的概率；Ri表示情况i出现时的收益率）
期望值是一个概率分布中的所有可能结果，以各自相应的概率为权数计算的加权平均值，期望值通常用符号表示。计算公式如下：（式中，表示第i种情况可能出现的结果，表示第i种情况可能出现的概率。）
方差
标准差
组合标准差
标准差率
两项证券资产组合的收益率的方差满足以下关系式：
式中，σp表示证券资产组合的标准差，它衡量的是证券资产组合的风险；σ1和σ2分别表示组合中两项资产收益率的标准差；w1和w2分别表示组合中两项资产分别所占的价值比例； ρ1，2反映两项资产收益率的相关程度，即两项资产收益率之间的相对运动状态，称为相关系数。理论上，相关系数介于区间[-1，1]内。
证券资产组合的β系数是所有单项资产β系数的加权平均数，权数为各种资产在证券资产组合中所占的价值比例。计算公式为：
证券资产组合的预期收益率是组成证券资产组合的各种资产收益率的加权平均数，其权数为各种资产在组合中所占的价值比例。
必要收益率=无风险收益率+β×（市场组合收益率-无风险收益率）
即R=Rf+β×（Rm-Rf）
无风险收益率=纯粹利率（货币时间价值）+通货膨胀补偿率
必要收益率=无风险收益率+风险收益率=纯粹利率（货币时间价值）+通货膨胀补偿率+风险收益率。
注：以上中级会计考试《财务管理》公式由东奥教研专家团队提供
（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）
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