其他禁止的交易行为_2022年中级会计经济法第四章预习知识点
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【知识点】其他禁止的交易行为
1.操纵证券市场行为
禁止任何人以下列手段操纵证券市场，影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量。给投资者造成损失的，应当依法承担赔偿责任：
(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖;
(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易;
(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易;
(4)不以成交为目的，频繁或者大量申报并撤销申报;
(5)利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者进行证券交易;
(6)对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议，并进行反向证券交易;
(7)利用在其他相关市场的活动操纵证券市场;
(8)操纵证券市场的其他手段。
2.虚假陈述行为
(1)虚假陈述包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏以及不正当披露。
(2)利用信息扰乱证券市场
①禁止任何单位和个人编造、传播虚假信息或者误导性信息，扰乱证券市场。
②禁止证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构及其从业人员，证券业协会、证券监督管理机构及其工作人员，在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导。
3.欺诈客户行为
禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的行为，违反规定给客户造成损失的，应当依法承担赔偿责任：
(1)违背客户的委托为其买卖证券;
(2)不在规定时间内向客户提供交易的确认文件;
(3)未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券;
(4)为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖;
(5)其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。
4.禁止任何单位和个人违反规定出借自己的证券账户或者借用他人的证券账户从事证券交易。
5.禁止资金违规流入股市;禁止投资者违规利用财政资金、银行信贷资金买卖证券;国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。
【相关练习题】
【单选题】某证券公司实施了下列行为，其中属于合法行为的是( )。
A.甲证券公司得知某上市公司上半年盈利大大超出预期，在信息未公开前，大量买入该上市公司的股票
B.乙证券公司为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
C.丙证券公司集中资金优势连续买入某上市公司股票，造成该股票价格大幅上涨，在高价位上卖出获利
D.丁证券公司将其包销的售后剩余股票全部自行购入
【答案】D
【解析】(1)选项A：属于内幕交易行为;(2)选项B：属于欺诈客户;(3)选项C：属于操纵证券市场，均为证券法禁止的交易行为。(4)选项D：在“先销后包”的情形下，承销期结束后证券公司应当将售后剩余的证券全部自行购入。
【单选题】下列各项中，属于证券公司及其从业人员欺诈客户行为的是( )。
A.甲证券公司假借客户名义买卖证券
B.乙上市公司在上市公告书中夸大净资产金额
C.丙公司与丁公司串通以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
D.戊公司董事提前泄露公司重大资产重组计划以使其朋友获利
【答案】A
【解析】(1)选项B：属于虚假陈述;(2)选项C：属于操纵证券市场;(3)选项D：属于内幕交易。
注：以上中级会计考试学习内容选自黄洁洵老师2021年《中级经济法》授课讲义
（本文为东奥会计在线原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）
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