内幕交易行为_2024年中级会计经济法需要掌握知识点
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【知识点】内幕交易行为
【所属章节】第六章 金融法律制度
内幕交易行为
1、内幕信息
证券交易活动中,涉及发行人的经营、财务或者对该发行人证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息,为内幕信息。
2、证券交易内幕信息的知情人
(1)发行人及其董事、监事、高级管理人员;
(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;
(3)发行人控股或者实际控制的公司及其董事、监事、高级管理人员;
(4)由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员;
(5)上市公司收购人或者重大资产交易方及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员;
(6)因职务、工作可以获取内幕信息的证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构的有关人员;
(7)因职责、工作可以获取内幕信息的证券监督管理机构工作人员;
(8)因法定职责对证券的发行、交易或者对上市公司及其收购、重大资产交易进行管理可以获取内幕信息的有关主管部门、监管机构的工作人员;
(9)中国证监会规定的可以获取内幕信息的其他人员。
3、内幕交易
证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人,在内幕信息公开前,不得买卖该公司的证券,或者泄露该信息,或者建议他人买卖该证券。
4、利用内幕信息以外的其他未公开的信息进行交易
禁止证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构和其他金融机构的从业人员、有关监管部门或者行业协会的工作人员,利用因职务便利获取的内幕信息以外的其他未公开的信息,违反规定,从事与该信息相关的证券交易活动,或者明示、暗示他人从事相关交易活动。
>>>相关练习题
【多项选择题】根据证券法律制度的规定,股票上市交易后,甲上市公司发生的下列事项中,属于内幕信息的有( )。
A、公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%
B、公司在1年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%
C、董事长周某病重无法履行职责
D、总经理李某辞职
【答案】ABCD
注:以上中级会计考试学习内容选自郭守杰老师《经济法》2024年授课讲义
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